Option trading reported to irs

Apakah Option Trading Dilaporkan ke IRS Jika Anda memperdagangkan opsi - sekuritas yang menawarkan kemampuan untuk membeli atau menjual saham dengan harga tertentu - Anda mungkin akan terkejut saat menghadapi musim pajak. Pembelian dan penjualan opsi tidak dilaporkan dalam bentuk 1099 Anda bersamaan dengan pendapatan investasi Anda yang lain. Ini tidak berarti, bagaimanapun, bahwa Anda tidak perlu melaporkan pendapatan yang diperoleh melalui perdagangan tersebut pada SPT tahunan Anda. Melaporkan Keuntungan dari Pilihan Perdagangan Jika Anda membeli opsi dan menjualnya di kemudian hari untuk mendapatkan keuntungan, Anda telah menyadari keuntungan modal. Keuntungan ini dikenakan pajak pada tingkat jangka panjang (lebih menguntungkan) atau jangka pendek, tergantung pada berapa lama Anda memegang opsi itu sebelum menjualnya. Pilihan yang dimiliki lebih dari satu tahun dianggap berjangka panjang, apapun yang kurang adalah jangka pendek. Jika Anda kehilangan uang dalam transaksi, Anda memiliki kerugian modal, dan Anda dapat menggunakan ini untuk mengimbangi keuntungan Anda tahun ini. Kedua transaksi tersebut dilaporkan pada Jadwal D dari bentuk 1040. Perhatikan bahwa jika Anda mempraktekkan quotstraddling, quot atau menggunakan posisi opsi yang sama dan berlawanan untuk membatasi risiko kerugian Anda, peraturan pajak berubah secara signifikan. IRS merekomendasikan agar orang yang menggunakan straddles melihat seorang ahli pajak profesional untuk meninjau implikasi pajak dari praktik ini. Opsi Kedaluwarsa dan yang Dieksekusi Jika Anda membiarkan opsi berakhir, nilai premi yang Anda bayarkan untuk mendapatkan opsi sekarang hilang. Anda dapat melaporkan kerugian ini pada Jadwal D dari formulir 1040 Anda dan menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan Anda tahun ini. Jika Anda melakukan opsi, nilai premi akan ditambahkan ke basis biaya dari persediaan yang dibeli. Hal ini menurunkan jumlah capital gain yang Anda terima saat Anda menjual opsi di masa depan. Anda tidak perlu melaporkan pembelian atau pelaksanaan suatu opsi - semua kewajiban pajak dilekatkan pada keuntungan pada saat penjualan. Opsi Menulis Jika Anda menulis surat atau panggilan, premi yang Anda terima dari pembeli opsi hanya dapat dilaporkan setelah opsi dieksekusi, ditutup atau kedaluwarsa. Jika opsi dieksekusi, premi ditambahkan ke biaya untuk membeli atau menjual saham dan memperhitungkan keuntungan atau kerugian yang diakibatkannya. Jika opsi ditutup atau kedaluwarsa, premi tersebut diakui sebagai keuntungan jangka pendek Anda pada saat itu, berapa pun opsinya terbuka. Pertimbangan Lain Jika Anda berdagang perdagangan cukup sering untuk dianggap sebagai pedagang dengan standar IRS, keuntungan dan kerugian terkait dengan opsi transaksi menjadi pendapatan dan pengeluaran bisnis dan dikenai pajak secara berbeda. Lihat seorang akuntan jika Anda melakukan perdagangan jangka pendek (jenis apa pun) beberapa kali per minggu, atau jika Anda memenuhi syarat sebagai pedagang harian pola di bawah peraturan FINRA. Apakah Anda adalah seorang pedagang sehari atau tidak, Anda perlu membayar taksiran pajak penghasilan atau meningkatkan gaji penggajian Anda sepanjang tahun jika aktivitas perdagangan Anda menghasilkan lebih dari 1.000 dalam panduan pajak penghasilan: IRS Membentuk 1099-B Pelaporan Pajak yang Akurat: Mengapa Formulir 1099 - B Pialang yang tidak memadai menggunakan seperangkat aturan yang sama sekali berbeda saat menghitung penjualan mencuci. IRS hanya mewajibkan calo untuk menyesuaikan penjualan cuci antara cusips identik di akun yang sama. Ini berarti ANDA bertanggung jawab untuk membuat semua penyesuaian penjualan cucian lainnya. Seperti antara saham dan opsi, dan di semua akun - termasuk IRA, seperti yang dipersyaratkan dalam IRS Publication 550 untuk pembayar pajak. Penjualan Pendek yang ditutup pada tahun mungkin tidak dilaporkan dengan benar. Pialang tidak diwajibkan untuk menerapkan Aturan Jual Konstruktif saat melaporkan penjualan singkat pada 1099-B. Pialang umumnya menggunakan tanggal penyelesaian saat menutup posisi short. Namun, beberapa broker menggunakan data perdagangan saat menutup posisi short. Tidak ada konsistensi dalam melaporkan penjualan singkat dari satu broker ke broker lainnya. Oleh karena itu, beberapa penjualan singkat dilaporkan pada 1099 yang tidak dilaporkan pada Formulir 8949, sementara penjualan pendek lainnya yang tidak terdaftar pada 1099 harus dilaporkan pada Formulir 8949. Cuci Penjualan dengan Short Options. Beberapa broker melaporkan net gainloss sebagai pengganti hasil penawaran singkat. Oleh karena itu, jumlah Penjualan Bruto 1099 tidak akan pernah berdamai. Pilihan dan ETF mungkin memiliki perlakuan pajak yang berbeda dari yang dilaporkan pada 1099. Sebuah artikel baru-baru ini di majalah Forbes menyoroti betapa kompleksnya undang-undang perpajakan ketika datang ke Options and ETFs, dan mengapa Anda tidak dapat mengandalkan broker Anda 1099-B untuk mendapatkan yang benar. Perawatan pajak: Perawatan Pajak Bisa Tipis Dengan Pilihan dan ETF. Dasar biaya untuk sekuritas yang diperoleh sebelum 2011 tidak diperlukan pada 1099-B. Beberapa broker memberikan informasi ini, sebagian besar tidak. Artikel blog kami yang berjudul Kesengsaraan Rekonsiliasi 1099-B menyoroti lebih banyak masalah dengan tahun 1099 yang dimulai dengan tahun pajak 2014. Apa yang Dikatakan Ahli Tentang Masalah 1099-B: Harap perhatikan apa yang dikatakan oleh dua profesional pajak trader terkemuka tentang brokerage 1099-B reporting : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, Pengacara Pajak Pakar Ahli Pajak: Siapa yang Bertanggung Jawab atas Pelaporan Perdagangan yang Akurat Keuntungan Kerugian IRS selalu, dan terus, menempatkan beban pelaporan pajak yang akurat pada akhirnya kepada wajib pajak, Sebagaimana terbukti oleh persyaratan bagi pialang untuk menyertakan pengingat kepada pembayar pajak bahwa mereka pada akhirnya bertanggung jawab atas ketepatan pengembalian pajak mereka (Pub 1179 4.3.2). Komite Penasihat Program Pelaporan Informasi mencatat masalah ini dalam laporan 2009 mereka kepada IRS yang menyatakan: Karena tidak praktis mengharuskan lembaga keuangan bertanggung jawab untuk melacak semua kemungkinan kejadian dan pemilihan tingkat wajib pajak yang mempengaruhi basis, lembaga keuangan harus diperlakukan sebagai pasif Repositori informasi dasar, bukan penjamin untuk keakuratannya. (Pemberitahuan IRS 2009-17). Apa yang Telah Dilaporkan pada Formulir 1099-B Formulir terpisah 1099-B disediakan oleh broker atau bursa transfer ke IRS dan kepada wajib pajak (klien). Bentuk IRS sebenarnya 1099-B adalah bentuk rangkap tiga yang berisi sekitar 30 kotak yang berbeda untuk pelaporan dan terlihat lebih seperti W-2 yang disediakan oleh pengusaha. Namun, kebanyakan trader dan investor tidak menerima 1099-B mereka dalam format ini karena akan memerlukan formulir terpisah untuk setiap transaksi. Sebagai gantinya, IRS mengizinkan broker untuk melaporkan rincian 1099-B dalam sebuah pernyataan pengganti. Seringkali pernyataan ini juga mencakup pelaporan lain dari broker seperti 1099-INT, 1099-DIV, dan 1099-OID. Hasil Penjualan Secara umum, broker melaporkan semua hasil penjualan saham, obligasi, dan komoditas. Mereka juga melaporkan hasil kontrak berjangka yang diatur, kontrak valuta asing, dan kontrak berjangka secara agregat. Pialang tidak melaporkan hasil penjualan untuk perdagangan opsi di tahun pajak 2013. Ke depan, IRS akan meminta broker untuk melaporkan beberapa opsi transaksi. Basis Biaya Pialang wajib melaporkan biaya dasar untuk sekuritas yang tercakup. Efek tertutup ditentukan berdasarkan (1) jenis instrumen dan (2) tanggal keamanan diperoleh. Secara umum, berikut ini mencakup sekuritas: Ada pengecualian yang berlaku dalam keadaan tertentu. Dan ada juga berbagai interpretasi persyaratan IRS oleh beberapa calo. Tata Letak Pernyataan 1099-B Pedagang aktif biasanya menerima pernyataan pengganti 1099-B. Format dan tata letak pernyataan pengganti bisa sangat bervariasi tergantung pada broker. Pada tahun 2012, IRS menggariskan beberapa peraturan untuk membuat pernyataan tersebut lebih konsisten dan user-friendly. Dimulai dengan tahun pajak 2012, pernyataan 1099-B harus memisahkan perdagangan dalam lima kategori: Transaksi jangka pendek yang basis biaya dilaporkan ke IRS. Transaksi jangka pendek dengan basis biaya TIDAK dilaporkan ke IRS. Transaksi jangka panjang dimana basis biaya dilaporkan ke IRS. Transaksi jangka panjang dengan basis biaya TIDAK dilaporkan ke IRS. Transaksi dimana basis biaya TIDAK dilaporkan ke IRS dan masa jabatan tidak diketahui. Di masing-masing bagian terpisah, broker harus menghitung harga penjualan dan basis biaya yang dikenal dengan perdagangan di bagian itu. Memahami 1099-B Kolom dan Kotak Pernyataan pengganti 1099-B biasanya melaporkan informasi penting dalam kolom yang berlabel agar sesuai dengan nomor kotak pada formulir 1099-B. Untuk setiap transaksi yang dapat dilaporkan oleh broker: Kotak 1a - Deskripsi Properti - kotak ini juga mencakup jumlah saham. Uraian singkat ini bisa sangat bervariasi. Beberapa broker menggunakan deskripsi lengkap tentang saham, beberapa menggunakan simbol ticker, beberapa diantaranya termasuk jumlah, beberapa menggunakan nomor CUSIP, tidak ada standar. Kotak 1b - Tanggal Diakuisisi Untuk penjualan singkat, ini adalah tanggal Anda membeli properti untuk diserahkan ke broker atau pemberi pinjaman untuk menutup penjualan pendek biasanya pada tanggal perdagangan jual beli. Lihat pembahasan kami tentang melaporkan penjualan singkat pada Formulir 8949 untuk lebih jelasnya. Pialang diperbolehkan mengelompokkan perdagangan yang diperoleh pada berbagai tanggal namun dijual pada hari yang sama. Dalam kasus tersebut, mereka mungkin membiarkan kotak kosong ini kosong atau melaporkan berbagai pernyataan tersebut. Jika keamanan tidak tertutup (lihat boks 5 di bawah), maka broker tidak diharuskan melaporkan tanggal akuisisi. Kotak 1c - Tanggal Terjual atau Disposed Untuk penjualan singkat, ini adalah tanggal pengiriman properti kepada broker atau pemberi pinjaman untuk menutup penjualan pendek biasanya merupakan tanggal penyelesaian dari perdagangan jual-beli. Lihat pembahasan kami tentang melaporkan penjualan singkat pada Formulir 8949 untuk lebih jelasnya. Kotak 1d - Hasil - ini adalah jumlah yang diterima dari penjualan dikurangi komisi dan biaya apapun. Pialang diperbolehkan untuk menggabungkan penjualan yang terjadi pada hari kalender yang sama dengan persediaan yang sama dalam satu pesanan meskipun penjualan tersebut mungkin telah dilakukan dengan harga dan harga yang berbeda. Agregasi ini bisa membuat rekonsiliasi dengan sejarah perdagangan yang sebenarnya sangat sulit. Anda dapat memilih untuk memberi tahu broker Anda untuk tidak menggunakan metode ini. Jika dana tersebut telah disesuaikan dengan premi opsi, ini akan ditunjukkan di dalam kotak 6. Pialang tidak diminta untuk menyesuaikan dana premi opsi jika opsi tersebut diperoleh sebelum tahun 2014. Namun, biasanya mereka diminta melakukannya untuk opsi yang diperoleh setelah 2013 Kotak 1e - Biaya atau Dasar Lain - ini merupakan dasar biaya yang disesuaikan, bukan basis biaya sebenarnya yang mungkin dilaporkan pada riwayat perdagangan Anda. Jika keamanan tidak tertutup (lihat boks 5 di bawah), maka broker tidak diharuskan melaporkan biaya atau dasar lainnya. Jika akuisisi tersebut menyebabkan penjualan cucian yang dilaporkan pada 1099-B, maka broker akan menyesuaikan biaya berdasarkan jumlah ini. Namun, tidak ada jenis indikasi pada 1099-B jika basis biaya telah disesuaikan dengan penjualan bersih dan jumlah saham atau jumlah yang sesuai. Hal ini membuat verifikasi biaya dasar hampir tidak mungkin. Pialang diminta untuk memperhitungkan premi opsi dalam menentukan dasar saham yang diperoleh dengan menggunakan opsi jika opsi tersebut diperoleh pada tahun 2014 atau yang lebih baru. Jika opsi itu diperoleh sebelum 2014, maka broker dapat memilih untuk memperhitungkan premi opsi atas kebijakannya sendiri. Pialang diperbolehkan untuk mengumpulkan basis biaya saham yang dibeli pada hari kalender yang sama untuk persediaan yang sama dalam satu pesanan meskipun perdagangan mungkin telah dilakukan dengan harga dan harga yang berbeda. Agregasi ini bisa membuat rekonsiliasi dengan sejarah perdagangan yang sebenarnya sangat sulit. Anda dapat memilih untuk memberi tahu broker Anda untuk tidak menggunakan metode ini. Kotak 1f - Kode, jika Ada - disini broker melaporkan kode yang sesuai. Misalnya: W untuk penjualan cuci, C untuk barang koleksi, dan D untuk diskon pasar. Kotak 1g - Penyesuaian - Mencuci penyesuaian diskon penjualan dan pasar dilaporkan di sini. Cuci kerugian penjualan dilarang - pialang hanya diminta untuk melakukan penyesuaian penjualan bersih yang terbatas, lihat pembahasan kami tentang aturan penjualan cucian yang berbeda dalam Panduan Definitif kami untuk Mencuci Penjualan. Jika keamanan tidak tertutup (lihat boks 5 di bawah), maka broker tidak diharuskan untuk menyesuaikan atau melaporkan penjualan cucian. Kotak 2 - Jenis keuntungan atau kerugian (jangka pendek atau jangka panjang), ditentukan oleh periode holding dari saham atau kontrak. IRS mensyaratkan data pernyataan pengganti untuk dipisahkan menurut periode holding. Kotak 3 - Periksa apakah Basis Dilaporkan ke IRS - broker akan menunjukkan hal ini jika basis biaya dilaporkan ke IRS tanpa pemberitahuan Kotak 5. Kotak 4 - Pajak penghasilan federal ditahan - pemotongan cadangan dilaporkan di sini. Kotak 5 - Periksa apakah Keamanan yang Tidak Di Samping Jika keamanan ditutup, broker harus melaporkan basis ke IRS. Jika keamanan tidak ditutupi, mereka tidak diwajibkan untuk melapor ke IRS, namun dapat memilih untuk melakukannya (dalam hal ini mereka akan memeriksa Kotak 3). Status tertutup versus non-tertutup berlaku untuk persyaratan pelaporan biaya dan akan mempengaruhi formulir Wajib Pajak yang berlaku 8949. Lihat penjelasan kami tentang sekuritas tertutup dan formulir 8949 kategori untuk memahami bagaimana perdagangan diklasifikasikan. Pialang yang memberikan pernyataan pengganti diminta untuk memisahkan data 1099-B berdasarkan pada apakah basis biaya dilaporkan atau tidak. Kotak 6 - Broker akan menunjukkan apakah hasilnya adalah Gross or Net. Hal ini dapat membingungkan, berdasarkan petunjuknya: Hasil kotor telah disesuaikan untuk komisi dan biaya yang terkait dengan penjualan. Hasil bersih menunjukkan jumlah tersebut juga telah disesuaikan dengan premi opsi. Kolom kotak 1099-B yang kurang umum lainnya adalah: Kotak 7 - Periksa apakah Rugi Tidak Diizinkan Berdasarkan Jumlah di Kotak 1d - Kotak ini berkaitan dengan perolehan kontrol atau perubahan substansial dalam struktur modal. Lihat petunjuk 1099-B untuk lebih jelasnya. Kotak 8 sampai 11 - kotak ini digunakan untuk melaporkan bagian 1256 kontrak. Informasi ini biasanya dilaporkan dalam bagian terpisah dari pernyataan 1099-B dari pialang. Kotak 13 - Jumlah yang diterima oleh anggota atau klien pertukaran barter. Kotak 14 - 16 - digunakan saat pajak negara ditahan Pelaporan Tambahan yang Disediakan pada Pengganti Pengganti 1099-B Pialang dapat memberikan informasi tambahan bersamaan dengan laporan pengganti 1099-B, beberapa di antaranya mungkin tidak dilaporkan ke IRS. Sebagai contoh: banyak broker akan memberikan dana hasil dan biaya untuk perdagangan opsi, yang tidak dilaporkan pada 1099-B atau diberikan ke IRS. Beberapa broker juga termasuk laporan keuntungan yang direalisasi baik secara terpisah, atau bersamaan dengan rincian yang dilaporkan oleh 1099 B. Pelaporan tambahan ini bisa membantu pedagang aktif, namun jangan sampai bingung dengan informasi yang benar-benar dilaporkan ke IRS. Cara Menggunakan Pelaporan 1099-B Idealnya, pembayar pajak akan dapat menerima pelaporan 1099 B yang diberikan broker dan menggunakan informasi tersebut untuk membuat Formulir 8949 dan Jadwal D. Sebenarnya, ini adalah cita-cita kongres ketika mereka melewati biaya-dasar Pelaporan legislasi Sayangnya, pelaporan dan peraturan 1099-B saat ini sangat tidak memadai. Sebenarnya, kami telah menerbitkan 25 halaman laporan khusus berjudul The 1099-B Problem. Laporan khusus kami menjelaskan mengapa pedagang aktif tidak dapat menggunakan 1099 B untuk menyelesaikan Formulir 8949 alasan utama: Laporan 1099-B membatasi penyesuaian penjualan bersih dengan menggunakan persyaratan yang berbeda dari pada pembayar pajak. Ada banyak kesalahan, inkonsistensi, dan anomali terdokumentasi dalam pelaporan 1099-B yang diberikan oleh pialang. Laporan 1099-B biasanya tidak dapat diverifikasi untuk akurasi - sebuah prinsip penting dalam akuntansi. Mendamaikan perangkat lunak TradeLog 1099-B mencakup proses untuk mendamaikan sejarah perdagangan impor dengan hasil kotor 1099-B. Hasil rekonsiliasi memungkinkan pembayar pajak untuk memverifikasi bahwa riwayat perdagangan mereka selesai, sehingga menghasilkan formulir pelaporan 8949 yang akurat. Sebagian besar pedagang aktif dapat melakukan verifikasi dan rekonsiliasi, setidaknya secara keseluruhan, hasil penjualan pada 1099-B. Rekonsiliasi basis biaya yang dilaporkan pada 1099-B dengan sejarah perdagangan sebenarnya tidak mungkin terjadi dalam banyak kasus. Seperti yang dijelaskan dalam laporan khusus kami, The 1099-B Problem. Informasi yang dilaporkan pada 1099-B tidak memiliki detail yang dibutuhkan untuk mendamaikan line-by-line dengan laporan sejarah dagang atau laporan bulanan. Jika seorang pembayar pajak tidak bisa mendamaikan basis biaya 1099 B dengan sejarah perdagangan mereka yang sebenarnya, maka mereka tidak dapat mengandalkan dasar biaya untuk menghasilkan Formulir 8949 laporan yang akurat. Untuk alasan ini, ribuan pedagang aktif, serta CPA pajak trader terkemuka, menggunakan riwayat perdagangan yang sebenarnya untuk menghasilkan pelaporan pajak mereka dengan perangkat lunak TradeLog. Waspadai Program Perangkat Lunak Perpajakan Populer Yang Bergantung pada Pialang 1099-B Reports Beberapa program perangkat lunak pajak populer mengklaim dapat memberikan kemampuan untuk mengimpor data 1099-B broker Anda untuk menghasilkan Formulir 8949 dan Jadwal D. Ada beberapa fakta pedagang aktif. Harus sadar, dan pertanyaan yang dihasilkan: Tidak ada standar IRS untuk menyediakan data 1099-B dalam format digital. Karena pialang tidak diharuskan untuk melaporkan semua informasi biaya dasar pada 1099 B, bagaimana program pajak ini menghasilkan pelaporan pajak yang lengkap Pialang hanya diminta untuk melakukan penyesuaian penjualan cucian terbatas pada 1099-B, berdasarkan peraturan yang berbeda dari yang berlaku untuk pembayar pajak. . Bagaimana program pajak ini mengidentifikasi dan menyesuaikan penjualan cuci tambahan yang dibutuhkan oleh IRS Program perangkat lunak pajak yang paling populer dirancang untuk rata-rata orang Amerika - bukan pedagang aktif. Pedagang aktif menangani beberapa persyaratan pelaporan IRS yang paling kompleks dan oleh karena itu perlu menggunakan perangkat lunak yang dirancang khusus untuk mereka. Mengapa Pedagang Aktif Menggunakan TradeLog TradeLog adalah perangkat lunak yang dirancang khusus untuk menghasilkan pelaporan pajak yang akurat bagi pedagang aktif. TradeLog menggunakan metode yang telah terbukti untuk menghasilkan formulir 8949 laporan yang mendamaikan dengan broker yang diberi 1099-B. Pelajari lebih lanjut mengapa pedagang aktif menggunakan TradeLog. Selama lebih dari 10 tahun, perangkat lunak TradeLog telah menghasilkan pelaporan pajak trader yang akurat untuk Schedule D. TradeLog mengimpor sejarah perdagangan aktual dari broker online, kemudian mencocokkan dan menyesuaikan perdagangan sesuai dengan peraturan IRS untuk keuntungan dan kerugian modal dan penjualan cucian - menggunakan peraturan untuk pembayar pajak. TradeLog mencakup proses untuk mendamaikan sejarah perdagangan impor dengan hasil kotor 1099-B untuk memverifikasi sejarah perdagangan dan menghasilkan pelaporan Formulir 8949 yang akurat. Software TradeLog menggunakan metode yang telah terbukti untuk menghasilkan pelaporan pajak trader yang akurat. Harap diperhatikan: Informasi ini hanya diberikan sebagai panduan umum dan tidak dianggap sebagai instruksi resmi IRS. Cogenta Computing, Inc. tidak membuat rekomendasi investasi atau memberikan saran keuangan, pajak atau hukum. Anda bertanggung jawab penuh atas keputusan investasi dan pelaporan pajak Anda. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak atau akuntan Anda untuk mendiskusikan situasi spesifik Anda. Opsi Perdagangan Saat Ini Dilaporkan ke IRS Artikel Lainnya Seperti strategi perdagangan opsi, perlakuan pajak atas opsi perdagangan jauh dari sederhana. Di bawah persyaratan pelaporan broker baru, transaksi opsi sekarang dilaporkan ke Internal Revenue Service saat Anda menutup posisi, termasuk basis biaya dan keuntungan atau kerugian modal Anda. Sadarilah bahwa beberapa pilihan transaksi seperti straddles, short sales dan wash sales memerlukan perlakuan pajak khusus dan dapat menghasilkan keuntungan modal yang dapat dilaporkan sebelum posisi ditutup. Covered Securities IRS mulai mewajibkan broker untuk mencatat dasar biaya untuk perdagangan keamanan mulai tahun 2011 dengan perdagangan ekuitas. Pilihan perdagangan ditambahkan ke persyaratan pada tanggal 1 Januari 2013. Setiap opsi yang diperdagangkan setelah tanggal tersebut akan memiliki basis tercatat dan dilaporkan ke IRS pada Formulir 1099-B bila opsi tersebut dijual, termasuk keuntungan modal yang dihitung pada transaksi. Keuntungan dan Kerugian Modal Dengan persyaratan pelaporan baru, pernyataan broker Anda dan 1099-B akan memisahkan keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang. Setiap keamanan yang ditahan selama satu tahun atau kurang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek. Apa pun yang diadakan lebih dari satu tahun memungkinkan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih baik, meskipun kerugian itu diperlakukan secara identik. Jika setelah Anda menggabungkan semua keuntungan dan kerugian selama tahun pajak, Anda memiliki kerugian bersih, Anda dapat menghapuskan sampai 3.000 per tahun terhadap penghasilan lain dan meneruskan sisa tahun pajak berikutnya sampai Anda menghabiskan kelebihannya. Penjualan Konstruktif Penjualan konstruktif adalah transaksi yang melibatkan keamanan yang diapresiasi sehingga menjual posisi akan menghasilkan keuntungan jika Anda ingin segera menutup posisi. Opsi in-the-money adalah satu contoh. Lain adalah ketika Anda memegang saham dan membeli opsi untuk menjual lebih tinggi daripada nilai pasar saat ini - membeli opsi tersebut merupakan penjualan yang konstruktif. Anda harus menyadari keuntungan pada tanggal penjualan konstruktif, dan transaksi akan dilaporkan ke IRS. Ketika Anda menutup posisi tersebut, hanya melaporkan laba bersih setelah kenaikan yang diakui pada penjualan konstruktif. Tanggung Jawab Wajib Pajak Jika Anda menjual opsi yang dibeli sebelum 1 Januari 2013, broker mungkin tidak melaporkan penjualan ke IRS. Namun, Anda masih diwajibkan melaporkan transaksi saat mengajukan pengembalian pajak. Laporkan setiap penjualan opsi secara individu pada Formulir 8949, dengan menggunakan bagian yang sesuai untuk transaksi jangka pendek dan jangka panjang. Transfer total ke Jadwal D untuk menghitung posisi keuntungan atau kerugian modal bersih Anda untuk tahun pajak. Adalah sebuah artikel BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ minimal tertunda 15 menit.