Perpajakan Pilihan Saham untuk Karyawan di Kanada Apakah Anda menerima opsi saham dari perusahaan Kanada Anda Jika iya, maka itu sangat disarankan agar Anda membahas poin-poin dalam artikel ini. Pada artikel ini, saya jelaskan bagaimana 8220Taksinasi Opsi Saham untuk Karyawan di Kanada8221 secara langsung mempengaruhi Anda. Apa itu opsi saham Opsi saham karyawan adalah pengaturan di mana majikan memberi karyawan hak untuk membeli saham di perusahaan tempat mereka biasanya bekerja dengan harga diskon yang ditentukan oleh pemberi kerja. Ada berbagai jenis opsi saham yang dapat dikeluarkan untuk informasi lebih banyak karyawan dapat ditemukan di situs web Canada Revenue Agencys. Bagi pengusaha yang ingin menjual saham perusahaan mereka, silakan lihat artikel kami, Merencanakan Penjualan Bisnis PKC (Perusahaan Gabungan Kanada) Opsi Saham Karyawan CCPC adalah perusahaan yang tergabung di Kanada, yang sahamnya dimiliki Oleh penduduk Kanada Menurut definisi, PKC adalah perusahaan swasta dan oleh karena itu tidak terdaftar di bursa saham publik seperti New York Stock Exchange atau Toronto Stock Exchange. Bila majikan Anda memberikan atau memberi opsi saham kepada Anda, Anda tidak perlu memasukkan apapun ke dalam penghasilan kena pajak Anda saat itu. Dengan kata lain, tidak ada konsekuensi pajak bagi Anda pada tanggal pemberian. Bila Anda menggunakan opsi saham, yang berarti membeli saham melalui atasan Anda, Anda harus menyertakan keuntungan kena pajak dalam penghasilan Anda. Manfaat kena pajak sama dengan selisih antara harga pelaksanaan (yaitu harga yang Anda bayar untuk membeli saham) dan nilai pasar saham pada saat pembelian. Ada penangguhan pajak khusus untuk karyawan PKC. Manfaat kena pajak dapat ditunda sampai tanggal penjualan saham tersebut. Hal ini membuat lebih mudah bagi karyawan untuk membayar pajak karena mereka akan memiliki uang tunai yang tersedia dari penjualan saham. Mari kita lihat sebuah contoh. Asumsikan bahwa harga pelaksanaan adalah 3 saham, dan nilai pasarnya adalah 10 saham. Bila Anda menggunakan hak Anda untuk membeli saham, keuntungan kena pajak direalisasikan untuk 7 saham (10 dikurangi 3). Ingat, bagi karyawan PKC, manfaat kena pajak ditunda sampai sahamnya terjual. Jika Anda memenuhi salah satu dari dua kondisi ini, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak yang setara dengan keuntungan kena pajak, atau 3,50 dalam contoh ini (50 x 7). Anda telah memegang saham paling sedikit dua tahun setelah Anda membelinya. Harga pelaksanaan paling tidak sama dengan nilai pasar wajar dari saham ketika mereka diberikan kepada Anda. Implikasi Pajak untuk Opsi Saham Karyawan Perusahaan PKCCublik Saham Opsi Saham Karyawan Sekarang, mari Beralih ke perpajakan opsi saham untuk perusahaan publik. Pada saat Anda diberi atau menerima opsi saham di perusahaan yang merupakan perusahaan publik, Anda tidak memiliki konsekuensi pajak pribadi. Namun, pada saat Anda membeli saham tersebut, Anda akan mendapatkan keuntungan kena pajak sama dengan selisih antara harga pelaksanaan saham dan nilai pasar saham pada tanggal tersebut. Anda tidak dapat menunda waktu dari manfaat pajak ini. Mari kita asumsikan Anda bekerja untuk Coca-Cola Kanada dan nilai pasar wajar dari saham saat ini adalah 30 saham. Sesuai dengan kesepakatan opsi, Anda bisa berolahraga atau membeli saham sebanyak 10 saham. Oleh karena itu, manfaat kena pajak yang akan dimasukkan dalam penghasilan Anda saat berolahraga adalah 20 saham. Setelah membeli saham, Anda memiliki dua pilihan: (A) Anda dapat segera menjual saham atau (B) Anda dapat menahannya jika Anda yakin akan meningkat nilainya di masa depan. Jika Anda memilih untuk memegang saham dan menjualnya di masa depan untuk mendapatkan keuntungan, keuntungan yang diperoleh dari penjualan akan diklasifikasikan sebagai capital gain dan dikenai pajak. Apakah Anda menjual saham atau menahannya, pajak akan dikurangkan dari gaji Anda untuk memperhitungkan keuntungan kena pajak yang Anda sadari pada pembelian saham tersebut. Namun, jangan memegang saham terlalu lama setelah membelinya. Hal ini karena jika harga saham turun, Anda tetap bertanggung jawab atas manfaat pajak yang terealisasi pada tanggal pembelian. Anda dapat mengklaim pengurangan pajak atas penghasilan kena pajak yang terealisasi pada tanggal pelaksanaan. Untuk melakukannya, semua dari 3 syarat ini harus dipenuhi: Anda menerima saham biasa pada saat exercise Harga exercise paling tidak sama dengan nilai pasar wajar dari saham pada saat opsi diberikan. Anda berurusan dengan panjang lengan atau pada Dasar pihak ketiga dengan atasan Anda Penafian Informasi yang diberikan di halaman ini dimaksudkan untuk memberikan informasi umum. Informasi tersebut tidak memperhitungkan situasi pribadi Anda dan tidak dimaksudkan untuk digunakan tanpa konsultasi dari profesional akuntansi dan keuangan. Allan Madan dan Madan Chartered Accountant tidak bertanggung jawab atas masalah yang timbul dari penggunaan informasi yang diberikan di halaman ini. TENTANG PENULIS ALLAN MADAN CA. CPA. CGA Allan Madan adalah seorang CPA, CA dan pendiri Madan Chartered Accountant Professional Corporation. Allan menyediakan layanan perencanaan pajak, akuntansi dan pajak penghasilan yang berharga di Greater Toronto Area. Post navigation Capital loss hanya berlaku untuk kasus di mana Anda benar-benar menjual saham. Beruntung, untuk Anda ada ketentuan di bawah bagian 50 (1) dari undang-undang pajak penghasilan yang memungkinkan untuk beberapa keringanan pajak. Apabila hal ini diterapkan, saham tersebut akan dianggap telah dilepas pada tahun nihil pada akhir tahun, dan telah diterima kembali dengan biaya dasar yang disesuaikan (ACB) nihil segera setelah akhir tahun. Akibatnya, Anda akan bisa merealisasikan capital loss pada saham. Aturan kerugian superfisial tidak berlaku dalam situasi. Allan Madan dan Tim Bagaimana jika perusahaan saya diambil alih oleh beberapa investor dan berasal dari perusahaan publik ke perusahaan swasta, ketika mereka memiliki 90 saham, saya akan menjual saham saya di bawah nilai pasar, apakah saya mendapatkan pajak? Bantuan dalam hal kerugian modal JIKA Anda memaksa untuk menjual saham Anda maka adalah ilegal bagi mereka untuk membayar di bawah nilai pasar untuk sisa saham, Anda harus bisa mendapatkan setidaknya nilai pasar untuk Anda. JIKA TIDAK, Anda dapat mengurangi kerugian modal Anda terhadap keuntungan modal Anda untuk keringanan pajak. Allan Madan dan Tim Saya melakukan beberapa pekerjaan kontrak untuk sebuah perusahaan teknologi startup kecil. Karena mereka tidak memiliki uang, mereka membayar saya untuk saham, jika dan ketika mereka membawa perusahaan itu ke publik, apakah saya harus membayar pajak maka Anda hanya perlu membayar pajak penghasilan bila dan kapan Anda memutuskan untuk melakukan penjualan saham Anda. Jika Anda terus memegangnya, Anda tidak akan dikenakan pajak apapun. Allan Madan dan Tim Mungkinkah memegang saham saya dalam akun TFSA bagaimana bunga yang harus dibayar atas saham ini dikenai pajak Ya, saham biasa umumnya memenuhi syarat untuk investasi TFSA, namun saham tersebut harus dicatatkan di bursa efek yang ditunjuk. Jika mereka tidak terdaftar, mereka akan dikategorikan sebagai investasi tidak memenuhi syarat di dalam TFSA Anda dan Anda akan terkena hukuman berat. Perpajakan dari bunga yang terutang akan sama untuk semua jenis kontribusi investasi yang diberikan kepada TFSA Anda. Allan Madan dan Tim Apa yang akan diklasifikasikan sebagai bursa efek yang ditunjuk bagaimana dengan saham penny Hi Mahmoud, Departemen Keuangan Kanada memiliki daftar 41 bursa efek yang ditunjuk di situs webnya di sini fin. gc. caactfim-imfdse-bvd-eng. asp . Saham Penny yang diperdagangkan di atas lembaran merah muda tidak berada di bursa efek yang ditunjuk namun saham penny (orang tidak setuju dengan definisinya) yang terdaftar di bursa efek manapun berhak mendapatkan investasi TFSA. Allan Madan dan Tim Bagaimana jika saham dicatatkan di beberapa bursa yang sebagian tidak terdaftar, bagaimana departemen Keuangan mengkategorikannya Selama saham tersebut terdaftar di setidaknya satu bursa efek yang disetujui yang diakui oleh departemen Keuangan , Itu akan memenuhi syarat untuk investasi TFSA. Allan Madan dan Team Hi Allan. Saat ini saya bekerja untuk PKC, dan mereka telah menawari saya 5000 saham sebagai kompensasi. Karena saya baru mengenal dunia saham, saya bertanya-tanya apa yang harus dilakukan dengan ini. Apa yang terjadi ketika saya menggunakan opsi saham saya Apakah ada implikasi pajak Halo, dan terima kasih atas pertanyaan Anda. Opsi saham adalah salah satu bentuk kompensasi non-moneter yang paling populer yang ditawarkan oleh pengusaha. Mereka adalah keuntungan kena pajak, dan harus disertakan dalam total pendapatan kerja Anda di kotak 14 slip T4 Anda. Heres bagaimana mereka bekerja. Seorang karyawan diberi opsi untuk membeli saham perusahaan dengan harga di masa depan. Pada tahap ini, tidak ada laporan pendapatan. Ketika Anda membeli saham dengan harga yang disepakati (disebut exercise your option), keuntungan kena pajak ikut bermain. Manfaat ini dihitung sebagai selisih antara nilai wajar pasar saham pada tanggal yang Anda beli bersama dan harga yang Anda bayarkan untuk mereka. Karena atasan Anda adalah seorang PKC, Anda dapat menunda semua keuntungan kena pajak Anda sampai Anda menjual saham Anda. Markus Greenbriar mengatakan: Saya bekerja di sebuah perusahaan pada tahun 2003 yang memiliki IPO. Karyawan diberi opsi saham, dan saya diberi 2.000 saham. Saya masih memiliki surat dari orang yang saat itu menjabat sebagai presiden dan CEO. Panjang kontrak adalah 25 tahun. Namun, akhirnya saya meninggalkan perusahaan beberapa bulan kemudian, jadi sepertinya saya hanya 25 yang berhak. Perusahaan kini telah terbagi menjadi dua perusahaan terpisah. Apakah salah satu opsi saham saya memiliki nilai hari ini Dapatkah saya mencairkan bagian terdedikasi saya Dalam kasus Anda, Anda akan memiliki 25 kontrak awal untuk 2000 saham. Pertanyaan utama yang perlu Anda jawab di sini adalah perusahaan mana yang mengambil alih saham tersebut. Jika perusahaan terbagi menjadi dua, siapa yang mengambil alih saham Juga, apakah perusahaan yang mengambil alih saham secara diam-diam memilih kontrak Kadang-kadang rencana opsi saham karyawan (ESOP) tidak akan memiliki opsi yang dikonversi jika perusahaan tersebut dipecah. Jika perusahaan tidak memberi Anda pilihan tapi hanya 2.000 saham, Anda perlu tahu saham mana yang dikonversi. Sebagian besar perusahaan hanya memberikan kontrak pilihan kepada eksekutif, karena mereka sebenarnya tidak memegang saham. Sebagian besar rencana opsi tidak memiliki vesting, tapi ESOP akan melakukannya. Saya akan menghubungi perusahaan yang memegang saham, dan mencari tahu pilihan Anda. Jika perusahaan berpisah pada tahun 2003, mungkin butuh waktu lama untuk mengetahui informasinya. Perusahaan hanya diharuskan menyimpan catatan di front office selama 3 sampai 5 tahun, tergantung dari jenis rekamannya. Karena itu, semakin cepat Anda melakukan ini semakin baik. Jika Anda menerima T4 dari atasan yang juga mengeluarkan opsi saham atas nama Anda, maka keuntungan atau kerugian masing-masing akan dilaporkan sebagai bagian dari slip T4 Anda (dan juga pengurangan opsi saham di kotak 39 dan 41). Selain itu, Anda akan dapat mengklaim 50 dari jumlah dari baris 4 Formulir T1212, Manfaat Manfaat Jaminan Tangguhan. Salam, Allan Madan dan Tim Saya menerima opsi saham karyawan saat perusahaan saya pribadi dan sekarang IPO. Jadi, yang diperdagangkan di publik, saya masih menyimpan opsi saham saya dan sudah pasti akan segera berakhir. Saya berpikir untuk melakukan latihan dan terus, saya melakukan itu karena saya harus membayar harga yang terlalu mahal kepada perusahaan, tetapi saya juga harus membayar pajak dengan benar (walaupun saya tidak menjual, hanya memegang). Juga bagaimana saya bisa menunda pajak sehingga saya dapat membagi keuntungan kena pajak menjadi beberapa tahun sehingga saya membayar lebih sedikit pajak Setiap info pilihan 8220Exercise8221 dan hold8221 akan bagus. Saya menerima opsi saham karyawan saat perusahaan saya pribadi dan sekarang IPO. Jadi yang diperdagangkan, saya masih belum melakukan opsi saham saya dan sudah pasti akan segera berakhir. Saya sedang berpikir untuk melakukan latihan dan bertahan, ketika saya melakukannya, saya harus membayar harga yang terlalu mahal kepada perusahaan, tetapi apakah saya juga harus membayar pajak dengan benar (walaupun saya tidak menjual, hanya memegang). Juga bagaimana saya bisa membedakan pajak sehingga saya bisa membagi keuntungan kena pajak menjadi beberapa tahun sehingga saya membayar lebih sedikit pajak. Informasi tentang opsi Latihan dan Pertanggungan akan bagus. Terrence Salts mengatakan: Apa implikasi pajak dari saham perdagangan di akun non-TFSA dengan brokerage, ketika sampai pada akhir tahun pajak atas keuntungan Apakah ada tingkat khusus untuk keuntungan modal Juga, apakah saya mencatat kenaikan saya dan Kerugian saya sendiri 50 dari keuntungan Anda dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Anda bisa mengurangi kerugian modal masa lalu dari keuntungan modal saat ini. Setelah memperhitungkan keuntungan modal, jika pendapatan pribadi Anda di bawah tingkat pembebasan Anda tidak akan membayar pajak apapun padanya. Anda juga tidak perlu membayar pajak jika Anda havent menjual saham tahun ini. Penghasilan dari dividen dikenai pajak berbeda, dan memiliki tingkat yang berbeda tergantung pada apakah dianggap layak atau tidak dapat dimakan. Akhirnya, catat semua keuntungan dan kerugian Anda. Institusi Anda mungkin memberi Anda ringkasan, namun tidak akan memberi Anda slip-t formal. Salam, Allan Madan dan Tim Jeremiah Rakham mengatakan: Saya menerima opsi saham perusahaan beberapa waktu yang lalu. Ini memiliki harga strike 3,10, dan rompi 30.000 setelah masing-masing tiga tahun. Dividen tahunan terakhir adalah 0,69, dan enam bulan yang lalu perusahaan tersebut menawarkan untuk membelinya kembali. Meskipun mereka menawarkan 2,80, tidak ada yang menjual saham mereka. Apa, jika ada yang harus saya lakukan dengan peraturan pajak Apa yang ada di sekitar situasi saya Aturan pajak untuk opsi saham di Kanada berbeda, tergantung pada apakah perusahaan tersebut adalah PKCC. Jika ya, tidak ada keuntungan kena pajak segera. Keuntungan dikenakan pajak saat saham terjual, tidak dieksekusi. Hal ini secara signifikan mengurangi kesulitan terdepan dalam membeli opsi saham. Juga, jika saham diadakan setidaknya dua tahun setelah latihan, setengah dari keuntungan awal bebas pajak. Jika bukan PKC, keuntungan kena pajak mungkin akan jatuh tempo pada tahun latihan. Banyak perusahaan dalam situasi ini menawarkan buyback parsial dekat-dekat untuk membantu mengimbangi biaya-biaya ini. Perbedaan antara nilai pasar pada saat latihan dan nilai pada saat penjualan dikenai pajak sebagai pendapatan untuk bukan PKCC. Saran saya adalah berolahraga dan menjual jika harga saham lebih tinggi, dan ambil keuntungan tunai anda. Kemudian, gunakan keuntungan itu untuk membeli saham dan mengumpulkan dividen. Anda akan dikenai pajak atas keuntungan dari menjual opsi Anda, dan kemudian membagikannya. Salam, Allan Madan dan Tim Govind Swarna mengatakan: Saya bekerja di Kanada untuk sebuah perusahaan yang melakukan perdagangan di AS. Salah satu keuntungan yang saya dapatkan dari pekerjaan saya adalah saya mendapatkan stock stock terbatas (RSU) setahun sekali. Ini terhubung ke akun ETrade yang diatur perusahaan untuk saya. Saya telah mengisi formulir pajak W-8BEN. Saya percaya ini adalah bentuk yang benar. Saya baru saja mengetahui bahwa ada 8216sell otomatis yang mencakup tindakan yang menjual cukup banyak untuk memperhitungkan 40 dari nilai yang telah diberikan. Apakah jumlah ini memuaskan Pendapatan Kanada jika menyangkut waktu pajak Atau apakah saya perlu memasukkan beberapa sisanya selain juga saya bertanya kepada seorang akuntan, dan dia mengatakan bahwa karena ini adalah keuntungan modal bahwa CRA akan membebankan pajak saya pada 50 dari jumlah Value8230isalah yang benar Juga, sahamnya berada di posisi 25,61 (yang merupakan nilai di mana sell-to-cover terjadi), namun pada saat saya bisa menjual, sahamnya berada di 25,44. Apakah itu ada kaitannya dengan situasi saya Nilai pasar yang adil dari RSU pada waktu ranjau diperlakukan sebagai pendapatan rutin yang dibayarkan kepada Anda oleh atasan Anda dan akan dikenakan pajak pada tingkat marjinal Anda. 40 harus cukup menahan untuk memuaskan pajak penghasilan pribadi Anda, tergantung pada berapa total pendapatan Anda untuk tahun ini. Karena berada di posisi 25,61 tapi Anda menjualnya di 25,44, Anda akan bisa mengklaim kerugian modal (atau meneruskannya ke tahun di mana Anda memperoleh keuntungan yang dapat diimbangi dengan itu). Salam, Allan Madan dan Tim Saya bekerja untuk perusahaan pemula, dan sebagian dari kompensasi saya adalah opsi saham. Dengan asumsi bahwa kita mendapat kesempatan untuk keluar (asumsi besar, tentu saja), saya harus menghasilkan sejumlah besar uang saat melatihnya. Apa yang terjadi pada saat ini berkaitan dengan pajak Seperti yang saya mengerti, semua pertumbuhan dari harga pelaksanaan akan dikenai pajak karena capital gain. Apakah ini benar Jika demikian, saya akan kehilangan sebagian besar pajak. Mungkinkah menerapkan opsi yang terlindung di dalam TFSA atau RRSP untuk menghindari kenaikan modal Apakah ada hal lain yang perlu dilakukan terlebih dahulu (misalnya, opsi yang tidak dilakukan ke TFSA) untuk mempersiapkan pilihan Anda dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal ( Yaitu 50) karena Anda mendapatkan 50 deduksi pada inklusi pendapatan dengan asumsi Anda memenuhi persyaratan tertentu. Mengenai memegang mereka di TFSA atau RRSP, pastikan bahwa Anda memastikan bahwa mereka tidak dianggap sebagai investasi yang tidak memenuhi syarat dan atau dilarang. Secara umum, Anda perlu memastikan bahwa Anda dan pihak-pihak yang tidak memiliki senjata (seperti saudara) tidak akan memiliki lebih dari 10 perusahaan. Namun, Anda mungkin tidak bisa memasukkannya ke TFSA tanpa membayar pajak pada mereka. Ini adalah poin dari TFSA, kontribusinya adalah setelah pajak. Anda bisa menggunakan opsi ini, membayar pajak (pendapatan), kemudian mentransfer sahamnya ke TFSA. Namun, ini mengasumsikan harga saham naik setelah Anda berolahraga. Salam, Allan Madan dan Tim Aaron Samuel mengatakan: Halo, di tahun 2012, saya membeli 1.000 saham di perusahaan saya masing-masing 10 unit. Pada 2013, saham tersebut melonjak hingga 40 per saham. Beberapa rekan kerja saya dan saya memutuskan untuk menjual saham tersebut, namun kemudian saham tersebut turun kembali menjadi 10 saham. Bagaimana seharusnya kita menangani situasi ini Hai, Dalam kasus ini Anda harus melaporkan keuntungan kerja kena pajak sebesar 30.000 untuk pengembalian T1 Anda. Ini merupakan keuntungan yang diperoleh dari saham sampai dengan tanggal pelaksanaan. Selain itu, Anda harus melaporkan kerugian modal sebesar 30.000 karena saham tersebut turun nilainya saat Anda menjualnya. Kabar buruknya, kerugian modal 30.000 tidak bisa diimbangi dengan penghasilan kena pajak 30.000. Jika Anda mau, Anda dapat menghubungi kantor Pelayanan Pajak CRA setempat, jelaskan situasinya, dan mereka akan menentukan apakah pengaturan pembayaran khusus dapat dilakukan. Allan Madan dan Team Hi, Istri saya perlu beberapa pilihan dari mantan majikannya minggu ini. Ini adalah perusahaan publik. Saya mengerti dia akan membayar pajak atas selisih harga antara harga pelaksanaan dan nilai saat ini. Pertanyaan saya adalah siapa yang diminta untuk mengirimkan jumlah pajak ke CRA: Majikan atau dia. Jika itu adalah majikan, apakah itu berarti mereka dapat menahan beberapa saham sebagai pembayaran kepada CRA. Secara umum, selisih antara nilai pasar wajar dari saham pada saat opsi dieksekusi dan harga opsi akan menimbulkan pajak yang dapat dikenakan pajak. manfaat. Manfaat kena pajak ini termasuk dalam pendapatan kerja saat opsi saham dilakukan (yaitu ditambahkan ke T4 seperti gaji atau bonus). Karena jumlah ini seperti gaji, majikan harus membuat remitansi penggajian di atasnya (CPP, EI dan pajak penghasilan). Carla Harmon mengatakan: Hai, saya hanya ingin tahu apakah ada manfaat untuk mentransfer saham dari rekening tabungan karyawan saya ke TFSA. Hai Kasey, jika Anda bekerja untuk perusahaan swasta yang dikuasai Kanada, Anda akan dapat menunda pajak atas imbalan kerja sampai saham terjual. CRA menyadari bahwa kebanyakan orang tidak dapat menemukan cara untuk membayar pajak sebesar 50.000 kompensasi non-tunai, oleh karena itu mereka mengizinkan Anda untuk menunda pajak. Namun, jika Anda tidak bekerja untuk perusahaan swasta yang dikuasai Kanada atau perusahaan publik, tidak ada penangguhan yang akan tersedia. Halo Allan, saya membuat pemilihan untuk menunda pajak penghasilan atas saham saya di perusahaan publik. Nilai saham sejak itu telah menurun dan saya tidak punya cukup uang untuk membayar pajak penghasilan yang telah saya tangguhkan. Apakah ada cara untuk menunda pembayaran sampai saya mendapatkan cukup uang untuk membayarnya Hai Sarah, ya ada bantuan sementara yang diberikan oleh CRA untuk karyawan yang telah membuat sebuah keputusan untuk menunda pajak penghasilan atas penurunan opsi saham. Kelegaan tersebut dimaksudkan untuk memastikan pajak penghasilan yang harus dibayar atas keuntungan yang timbul dari pelaksanaan opsi saham tidak melebihi hasil disposisi yang diterima saat sekuritas opsi dijual saat memperhitungkan manfaat pajak yang timbul dari kerugian modal yang dapat dikurangkan dari biaya perolehan. Sekuritas. Untuk memanfaatkan kelegaan ini, pemilihan harus diajukan paling lambat dari batas waktu pengajuan Anda untuk tahun perpajakan dimana saham terjual, yang hampir selalu tanggal 30 April. Halo Allan, saya berpikir untuk memberikan saham kepada karyawan saya alih-alih opsi saham. Saya tahu beberapa keuntungan dari metode ini, tapi tidak banyak tentang kerugiannya. Dapatkah Anda memberi tahu saya beberapa kelemahan dalam memberikan saham kepada karyawan? Hai Dan, berikut adalah daftar potensi kerugian untuk menerbitkan saham kepada karyawan Anda. Kewajiban pajak tangguhan jika saham dibeli di bawah nilai pasar wajar. Mungkin perlu mempertahankan nilai pasar yang adil. Anda mungkin juga memerlukan penilaian independen, meski sangat jarang. Anda harus memastikan bahwa ketentuan kesepakatan pemegang saham sudah ada. Menerbitkan saham dengan harga sangat rendah di atas meja tulis mungkin terlihat buruk bagi investor baru. Lebih banyak pemegang saham untuk mengelola. Berikut adalah beberapa keuntungan dari pemberian saham. Anda bisa mendapatkan 800.000 keuntungan modal bebas modal seumur hidup. 50 pengurangan keuntungan jika saham ditahan lebih dari dua tahun atau jika saham diterbitkan di FMV. Kerugian dalam PKC dapat digunakan sebagai kerugian bisnis yang diijinkan jika bisnis tersebut gagal. Dapat berpartisipasi dalam Kepemilikan perusahaan. Dilusi kurang dari jika opsi saham dikeluarkan. Saya bekerja untuk perusahaan publik dan menerima 1000 saham opsi saham. Katakan bahwa harga pelaksanaannya adalah 10share, dan nilai pasar sahamnya adalah 13share (pada saat saham tersebut dieksekusi). Saya membayar pajak yang diperlukan pada saat latihan, tapi saya tidak langsung menjual saham saya. Jika saham naik nilainya ke 15share dan saya menjual semua saham saya saat ini, apakah saya harus membayar pajak pajak lebih lanjut? Dalam contoh Anda, jika Anda memutuskan untuk menjual saham Anda pada pukul 15, Anda akan dikenakan pajak atas keuntungan modal Sebagai berikut: Adjustable Cost Base: 13 (FMV saat Anda mengeksekusi saham Anda) Hasil Disposisi: 15 (FMV saat Anda menjual saham Anda) Keuntungan Modal: 2 Tingkat Penyertaan: 12 Keuntungan Modal Kena Pajak: 1 saham yang Anda jual. Anda mencatat kenaikan 2 untuk setiap saham yang Anda jual dan harus membayar 1 dengan keuntungan modal kena pajak untuk setiap saham yang Anda jual. Saya memiliki pertanyaan tentang perpajakan opsi saham. Saya bekerja untuk perusahaan publik dan diberi 1000 saham opsi saham dengan harga pelaksanaan 10share (sesuai kesepakatan). Nilai pasar saham adalah 13share (pada saat opsi dieksekusi). Saya membayar pajak yang diperlukan pada saat latihan dan imbalan kerja dimasukkan ke dalam penghasilan saya di slip T4 saya. Jika saya berpegang pada saham dan sahamnya naik nilainya, lalu saya menjual sahamnya di 15share, apakah saya perlu membayar pajak untuk keuntungan tambahan dari 2share Dear Sumeer, Sebagai karyawan yang melatih opsi dan mengakuisisi saham, Anda Berhak untuk mengimbangi deduksi yang setara dengan satu setengah dari jumlah imbalan kerja. Ini diberikan kepada Anda selama syarat-syarat ini terpenuhi: 8211 perusahaan pemberi kerja adalah penerbit saham 8211 saham bukan saham preferen8221 tapi bukan harga saham pilihan tidak boleh kurang dari nilai pasar wajar saham Pada saat pilihan itu diberikan, 8211 karyawan tersebut berhubungan erat dengan perusahaan pemberi kerja. Saya harap ini membantu, Terimakasih Allan Hello Allan, saya siap untuk mengumumkan pilihan pilihan keamanan saya dan saya bekerja untuk perusahaan Kanada swasta bagaimana saya melakukan hal ini? , Ranjeet Hello Ranjeet, Menyatakan pilihan opsi keamanan Anda bergantung pada jenis perusahaan yang menerbitkan manfaatnya. Jika perusahaan itu adalah perusahaan swasta yang dikuasai Kanada, Anda harus melaporkan manfaat yang Anda rencanakan untuk menjual sekuritas Anda. Terima kasih, Allan Madan Saya menggunakan opsi menggunakan latihan bersih (mereka menggunakan sebagian dari pilihan saya yang tersedia untuk membeli saham dan memberi saya sertifikat untuk saham tersebut) tahun lalu, namun setelah meninjau ulang perusahaan tersebut tidak melaporkan manfaat kena pajak pada T4 saya. Sahamnya untuk emiten publik di TSX. Bagaimana seharusnya hal ini dibereskan dengan CRA? Apakah perusahaan bertanggung jawab untuk melaporkan hal ini sebagai pendapatan atas T4 saya? Tanggung jawab perusahaan untuk melaporkan manfaat pajak yang terealisasi saat menjalankan opsi saham karyawan. Anda harus berbicara dengan atasan Anda dan tanyakan apakah mereka akan menerbitkan surat hutang T4 yang telah diubah kepada karyawan mereka. Apa pendapat Anda tentang janji pra-pemilihan pemerintah Liberal untuk mengubah bagaimana pilihan berhenti dikenai pajak Saya memiliki pilihan karyawan yang tidak dieksekusi yang diberikan kepada saya sebelum perusahaan saya bekerja untuk go public (IPO). Saya khawatir bahwa perubahan tersebut dapat memiliki efek negatif yang signifikan terhadap pajak atas keuntungan opsi tersebut jika ketika dieksekusi tahun depan (harga saham saat ini terlalu rendah untuk saat ini, atau saya mau). Dengan demikian: 1) Menurut Anda, apakah pemerintah federal akan meneruskan perubahan ini? Saya telah membaca artikel yang membuatnya terdengar seperti itu mungkin tidak layak untuk dilanjutkan karena perusahaan secara logis harus diberi kemampuan untuk mengurangi pilihan sebagai biaya. , Yang sekarang tidak demikian. 2) Apakah menurut Anda akan ada grandfathering yang menguntungkan situasi seperti masalah saya 3) Menurut Anda apakah perubahan tersebut akan berlaku untuk perusahaan pra-IPO dan juga perusahaan publik 4) Jika pemerintah federal melakukan perubahan, apakah Anda Pikirkan perubahannya akan sesuai dengan yang dijanjikan, atau mungkin ada beberapa pengurangan dampaknya (misalnya pengecualian tahunan yang lebih tinggi) Ini adalah pertanyaan bagus. Sementara pemerintah liberal telah menyatakan keinginannya untuk membuat pilihan opsi saham majikan 100 kena pajak, mereka mengatakan bahwa tingkat inklusi yang tinggi ini hanya akan berlaku untuk keuntungan yang melebihi 100.000 orang. Oleh karena itu, kebanyakan orang Kanada tidak akan terpengaruh. Saya menduga bahwa pemerintah liberal akan memimpin dengan rencana ini, tapi saya tidak yakin sepenuhnya. Menteri Keuangan mengumumkan bahwa opsi yang diberikan sebelum tanggal dimana peraturan opsi saham baru mulai berlaku akan menjadi grandfathered. Dia tidak menentukan apakah peraturan akan berbeda untuk perusahaan pra-IPO atau perusahaan publik. Saya bekerja untuk sebuah perusahaan yang memungkinkan saya untuk membeli opsi saham. Mereka akan cocok sampai 30. saya akan diberhentikan. Lebih baik untuk cash out sekarang tidak yakin jika manfaat ei akan berkurang jika saya harus cash out sambil mengklaim ei. Terima kasih atas pertanyaan anda Jika total pendapatan Anda untuk tahun ini termasuk manfaat opsi saham kena pajak dan pembayaran EI tidak melebihi 61.000, maka pembayaran EI Anda tidak akan dicakar kembali. Saya sarankan agar Anda terlebih dahulu menghitung total keuntungan kena pajak dari menguangkan opsi saham Anda sebelum Anda memutuskan apakah masuk akal jika mencairkan atau tidak. Halo Allan, dapatkah opsi opsi saham (atau opsi itu sendiri) atau saham atau hasil ESPP akan ditransfer atau diberikan ke sebagai pasangan untuk tujuan perpajakan. Sahamnya ada di perusahaan Amerika yang telah dibeli dan saham ini akan dilunasi pada saat bersamaan. Terima kasih, Jane Hi Jane, Mereka bisa diberi hadiah untuk pasangan dengan biaya tinggi, sehingga keuntungan modal tidak akan timbul saat transfer. NAMUN, setiap pendapatan atau keuntungan yang diperoleh oleh pasangan penerima pada saham saham yang ditransfer harus dikaitkan kembali ke pasangan pengalihan. Jadi, Anda tidak bisa menghemat pajak dengan cara memberi hadiah kepada pasangannya. Mengapa Sederhana Masih Sulit Dipakai Pada bulan Januari lalu, saya merombak portofolio model saya untuk membuatnya lebih sederhana. Beberapa opsi yang lebih tua termasuk saham small-cap, saham preferen, dan trust investasi real estat (REITs), namun saya beralih untuk merekomendasikan portofolio tiga ETF yang hanya mencakup kelas aset inti. Sementara banyak pembaca menyambut perubahan tersebut, beberapa orang lain mengkritik portofolio baru yang disederhanakan itu terlalu sederhana. Saya masih mendapatkan email dari pemula yang ingin menambahkan lebih banyak ETF ke model yang saya sarankan. Kesederhanaan, tampaknya, adalah menjual keras. Dalam buku terbarunya, A Wealth of Common Sense. Manajer aset Ben Carlson (yang menulis blog yang bagus dengan judul yang sama) mengungkapkan bahwa hes membuat penemuan yang sama: investor menolak kesederhanaan. Namun Carlson meyakini solusi yang tepat bagi kebanyakan kita. Saya telah menghabiskan seluruh karir saya dalam manajemen portofolio, tulisnya. Pengalaman ini telah mengajari saya bahwa semakin sedikit waktu semakin banyak saat membuat keputusan investasi. Kesederhanaan mengalahkan kompleksitas. Konvensional memberi Anda peluang yang jauh lebih baik daripada eksotis. Kekayaan Akal Sehat adalah salah satu buku investasi paling bijak yang pernah saya baca dalam beberapa tahun terakhir. Beberapa argumennya tidak terlalu baru: misalnya, dia menghabiskan banyak waktu untuk mendiskusikan hambatan yang dihadapi investor aktif dalam usaha mereka untuk mengalahkan pasar. Tapi Carlson juga memiliki beberapa wawasan yang menyegarkan untuk dibagikan: Banyak kompleksitas hanya BS. Kompleksitas cenderung menjadi pilihan default yang digunakan untuk meyakinkan investor untuk membeli produk investasi yang tidak perlu, Carlson menulis, sementara sebagian besar orang benar-benar hanya perlu memahami pilihan yang lebih konvensional untuk berhasil. Ketika perusahaan dana, guru media dan penasihat menjajakan strategi yang bagus, mereka menciptakan ilusi intelijen dan kontrol. Salah satu cara yang dilakukan penasehat ini adalah dengan memutar narasi agar strategi mereka terdengar menarik. Untuk menggambarkan kekuatan ini, Carlson menggunakan contoh indah dari The Significant Objects Project. Di mana para periset dapat menjual barang berharga di eBay dengan jumlah yang mengejutkan karena mereka menghubungkan masing-masing dengan cerita yang menarik. Masalah dengan narasi adalah bahwa mereka sering gagal sebagai ide investasi, tulisnya. Ini karena ide tersebut biasanya dipanggang sesuai harganya. Sulit untuk melepaskan mimpinya. Carlson mengutip Benjamin Graham, yang mengatakan, Untuk mencapai hasil investasi yang memuaskan lebih mudah dari pada kebanyakan orang menyadari untuk meraih hasil yang unggul lebih sulit dari yang terlihat. Salah satu kendala yang dihadapi investor paling sulit adalah perasaan jengkel bahwa ada sesuatu yang lebih baik di luar sana. Tingkat pengembalian pasar sekarang bisa didapat kurang dari 10 basis poin, dan ini hampir pasti memungkinkan investor mencapai tujuan keuangan yang realistis. Namun kita menyabotase diri kita dengan menolak A-minus yang mudah dan malah berakhir dengan C atau D. Yang menakjubkan betapa mudahnya melakukan hal yang lebih buruk dengan mencoba berbuat lebih baik. Ironisnya, ini sering kali merupakan investor paling banyak yang memiliki risiko lebih besar. Di sebagian besar wilayah hidup kita, berusaha lebih keras adalah nasihat yang bagus, tulis Carlson. Tapi berusaha lebih keras tidak berarti melakukan lebih baik di pasar keuangan. Sebenarnya, berusaha lebih keras mungkin adalah salah satu cara termudah untuk mencapai kinerja di bawah rata-rata. Dia menyarankan agar langkah pertama dalam meningkatkan hasil Anda adalah menerima keterbatasan Anda. Pertama-tama Anda harus menyerah pada mimpinya kinerja yang superior dan hanya menyadari sebagian kecil investor yang benar-benar sampai di sana. Buat penyangga antara portofolio dan emosi Anda. Carlson mengutip sebuah penelitian yang menemukan bahwa orang makan tiga kali lebih banyak cokelat saat makanan itu tepat di depan mereka, dibandingkan saat mereka harus berjalan tidak sampai mendapatkannya. Dengan cara yang sama, dia berkata, Anda harus memaksa diri Anda untuk menemukan cara untuk menciptakan jarak pendek antara Anda dan keputusan investasi Anda. Mungkin itu berarti melatih diri sendiri untuk tidak memeriksa nilai portofolio Anda setiap hari, atau bahkan setiap minggu atau bulan. Salah satu manfaat menggunakan strategi sederhana adalah tidak meminta Anda untuk terus memeriksa portofolio Anda. Bila Anda melakukan itu, keputusan kelelahan dapat diatur dengan cepat, yang menyebabkan disiplin lesu dan pilihan yang lebih buruk. Jika keputusan utama seperti alokasi aset dan ambang rebalancing Anda sistematis, Anda tidak perlu terus-menerus menderita karena apa yang harus dilakukan. Sebagian besar waktu jawabannya akan sama: jangan melakukan apapun. Untuk menggarisbawahi keindahan kesederhanaan, Carlson melihat ke salah satu koki terhebat dunia, ditampilkan dalam film dokumenter Jiro Dreams of Sushi. Menurut anak laki-laki Jiros, sushi paling luhur adalah produk dari sejumlah kecil bahan berkualitas tinggi dan disiplin yang ketat. Teknik yang kita pakai bukanlah rahasia besar. Ini benar-benar turun untuk melakukan usaha dan mengulangi hal yang sama setiap hari. Berlangganan newsletter e-mail kami untuk menerima update. Rik: Terima kasih atas komentarnya. Saya tidak yakin apa yang bisa saya katakan di posting blog yang tidak saya katakan di artikel yang Anda tautkan. Ide utamanya di sini adalah bahwa tidak ada perbedaan mendasar antara portofolio pra-pensiun dan pensiun. Tingkat risiko kemungkinan akan berubah, dan Anda mungkin perlu mengatur portofolio untuk mengeluarkan sejumlah arus kas setiap tahun (dengan tangga GIC, misalnya seperti yang dijelaskan dalam artikel) namun tidak ada alasan mengapa Anda tidak dapat Gunakan salah satu model portofolio pada setiap tahap kehidupan. Satu hal penting lainnya: sekali investor akan pensiun, portofolionya cenderung lebih besar, akan ada lebih banyak akun, dan akan ada implikasi pajak yang harus dipertimbangkan. Pada titik ini DIY cenderung menjadi pilihan bagus. Keyboardhero: Takeaway dari penemuan Faber8217s (bahwa portofolio diversifikasi dilakukan dengan cara yang sama dalam jangka waktu yang sangat lama, namun sangat berbeda dalam periode yang lebih pendek) bukan berarti Anda perlu memilih strategi berdasarkan cakrawala waktu Anda. Anda perlu menyesuaikan campuran aset Anda (tingkat risiko) berdasarkan cakrawala waktu Anda, tapi itu bukan hal yang sama. Faber hanya mencoba untuk membantah bahwa investor cenderung terjebak dalam menemukan strategi yang sempurna (dia melihat beberapa portofolio yang diterbitkan) namun pada akhirnya rinciannya jauh lebih penting daripada komitmen keseluruhan terhadap diversifikasi, biaya rendah dan disiplin. Dan jika Anda mengganti kuda di tengah arus, Anda mungkin akan tenggelam. Saya pikir kita perlu membuat perbedaan antara berbagai rencana keuangan dan strategi investasi yang berbeda. Seorang anak berusia 20 tahun dan 60 tahun tidak memiliki tujuan yang sama dan tidak memiliki rencana yang sama. Tapi keduanya bisa menggunakan variasi strategi investasi yang sama (seperti portofolio indeks yang seimbang), cukup disesuaikan dengan tingkat risiko yang berbeda. Sama dengan 45 tahun di Alberta: dengan asumsi dia memiliki indeks yang sesuai, saya tidak yakin mengapa dia akan didorong untuk menemukan strategi yang berbeda (atau menghindari penyeimbang) karena kita kebetulan mengalami pasar beruang di ekuitas Kanada. Luciano 14 Februari 2016 pukul 12:26 pm I8217m condong ke arah menerapkan satu solusi dana dengan menggunakan Tangerine Investment Funds. Saya menyukai rangkaian dana ini karena ini memaksa pendekatan hands-off. Dari apa yang telah saya pelajari, kita menjadi musuh terburuk kita saat berinvestasi. Investasi yang sukses tampaknya harus dilakukan lebih banyak dengan kecerdasan emosional daripada kecerdasan murni. Pertanyaan 1: Dana Investasi Tangerine tampaknya menyeimbangkan kembali triwulanan, namun tampaknya menghasilkan imbal hasil yang sebanding dengan portofolio Kentang Kentang dasar yang hanya menyeimbangkan sekali setahun. Tidak berapa lama dan ketika sebuah portofolio diseimbangkan kembali dampaknya terhadap relatif sama dengan akun pasif lain yang serupa dengan strategi penyeimbangan yang berbeda Pertanyaan 2: Jack Bogle tampaknya yakin bahwa itu adalah pilihan pribadi, bukan pilihan yang dapat dimodifikasi oleh statistik.8217 Jika itu adalah Kasusnya, seharusnya saya menghemat beberapa dolar dengan biaya MER dan memilih beberapa dana seimbang yang lebih murah seperti BMO BALANCED ETF atau CIBC BALANCED INDEX PREMIUM daripada menggunakan pendekatan Couch klasik dengan menyeimbangkan kembali saya menyukai situs ini dan majalah Money Sense juga. Saya berharap seseorang menemukan waktu untuk menjawab pertanyaan saya. Gaby A. 14 Februari 2016 at 2:27 pm Di perusahaan lama saya, rrsp rrsp dan kontribusi perusahaan dpsp saya terbagi hampir sama di reksa dana AS, Kanada, dan Internasional. Saya menyeimbangkan tingkat pengembalian internal 11-12 tahun selama lima tahun. Saya katakan sederhana itu Perusahaan baru akan memerlukan beberapa saat untuk mendapatkan angka-angka itu, jadi kerjakan combo etf terbaik saat ini sehingga saya memindahkan dana ke akun perantara. Benot Lemire 14 Februari 2016 at 4:49 pm Satu hal yang mengganggu saya dalam model porfolios Anda adalah bahwa mereka semua hanya didedikasikan untuk satu lembaga keuangan. Apakah itu risiko lain yang mungkin kita coba untuk mendiversifikasi mis. Saham AS dengan saham Vanguard, Kanada dengan iShares. Bagi saya, ini akan melindungi sedikit dari risiko bahwa bank yang dipilih itu - membuat kesalahan dalam strategi itu menghasilkan keuntungan yang lebih rendah - arsip untuk kebangkrutan (jangan katakan bahwa hal itu tidak akan pernah terjadi8230) oldie 15 Februari 2016 pukul 12:45 Luciano: Saya dapat menawarkan beberapa pertanyaan ringan 2. Saya pikir Anda tidak jelas mengenai konsep menyeimbangkan. Menyeimbangkan dalam konteks Investasi Kentang Kentang (Passive Index Investment) semata-mata berarti secara berkala menata ulang proporsi alokasi aset Anda jika mereka telah melayang terlalu jauh dari proporsi yang sebelumnya Anda tentukan, untuk mengembalikannya ke alokasi proporsional yang direncanakan. Ini adalah bagian dari manajemen risiko, untuk menjaga aset Anda sesuai dengan batasan proporsional yang telah Anda putuskan sebelumnya, mudah-mudahan setelah banyak pencarian jiwa, yang menurut Anda bisa Anda jalani. Ini belum tentu menjadi strategi untuk meningkatkan imbal hasil, meski itu biasanya terjadi secara kebetulan. Saya tidak mengerti pemikiran Anda saat berusaha menghemat beberapa dolar dengan biaya MER dan memilih beberapa dana seimbang yang lebih murah82308221 Apakah Anda berpikir bahwa Anda menabung dengan tidak (re-) menyeimbangkan Dan dengan membeli dana yang mengatakan bahwa mereka akan melakukan 8220balancing8221 untuk Anda Jika memang begitu, maka Anda harus mengerti bahwa dana yang Anda gunakan menggunakan metode 8220Balanced8221 dengan sedikit berbeda. Dana BMO yang Anda sebutkan adalah reksa dana yang dikelola secara aktif dan menelpon sendiri 8220Balanced8221 karena ia mengalokasikan campuran aset yang ia harapkan adalah 8220balanced8221, dan yang berubah sepanjang waktu, sesuai dengan apa yang mereka anggap sebagai ide bagus, dan mana yang tidak Tentu apa yang akan Anda pilih Sebenarnya tidak mungkin, karena mudah-mudahan Anda akan mematuhi konsep alokasi aset tetap yang dapat Anda jalani dan mana yang tidak berubah dengan setiap pergeseran pasar atau kehendak guru prognostik terbaru. Dana ini membebankan MER sebesar 1,72, jadi saya tidak yakin dengan apa Anda membandingkan MER yang agak pricy ini. Dana CIBC adalah reksadana dan ternyata dikelola secara aktif. Its MER adalah 0,39 yang tidak terlalu tinggi, tapi, sekali lagi, dana yang dikelola secara aktif akan bertentangan dengan prinsip-prinsip Investment Index Pasif yang rasional, yaitu bukan prime couch potato terroir. Ini tidak begitu banyak sehingga Anda tidak mengikuti pendekatan Couch Potato klasik untuk menyeimbangkan ulang, namun Anda tidak memahami prinsip dasar ujian pertama, lalu memilih sendiri apa yang dapat Anda jalani, dan kemudian memastikan bahwa rencana investasi Anda selanjutnya terus berlanjut. Campuran investasi Anda dalam alokasi aset yang telah ditentukan sebelumnya. Rencana Anda yang lain hanya bekerja jika Anda tidak memiliki gagasan tentang campuran yang telah ditentukan yang perlu disimpan dalam batas yang nyaman, dan apa pun yang mereka lakukan tidak beres dengan Anda, dengan asumsi MER baik-baik saja dengan Anda. Craig Goldie 15 Februari 2016 di 12:31 Benoit: I8217m yakin Dan akan memiliki cara yang jauh lebih fasih untuk menjawab pertanyaan Anda. Pertama, 8211 dana pasif ini hanya mengikuti indeks. Indeks sedikit berbeda (yaitu XIC mengikuti SampPTSX Capped Composite, VCN mengikuti FTSE) namun pada dasarnya saling dipertukarkan. Selalu ada sedikit lag dari indeks namun mengingat kesederhanaan relatif hanya sesuai dengan indeks, umumnya sangat kecil (dan dipublikasikan di setiap halaman provider8217s). Mengingat ETF yang direkomendasikan sangat 8220core8221 dan bukan produk niche, produk tersebut tidak mungkin diubah atau dibatalkan (kebanyakan memiliki banyak aset yang dikelola 8211 XIC memiliki hampir 2 miliar, VCN (jauh lebih baru) memiliki 350 juta). Kedua, 8211 penyedia ETF tidak memiliki aset yang dikelola (Dan mungkin memiliki penjelasan teknis yang lebih baik mengenai hal ini). Jika penyedia ETF (bankVanguardiShares) bangkrut, pemahaman saya adalah bahwa ETF mungkin akan diuangkan di NAB. Ini akan memicu capital gain dan biaya lainnya bagi kita yang memiliki ETF, tapi kita tidak akan kehilangan semua nilai saham yang mendasarinya jika penyedia ETF bangkrut. Hal ini juga sangat tidak mungkin (mengingat ukuran Vanguard yang sangat besar. IShares, dan penyedia bank Kanada). Menurut saya mungkin ada beberapa alasan untuk memilih satu penyedia layanan lainnya, tapi saya kira kita perlu keragaman penyedia ETF dengan alasan yang Anda tentukan. Vanguard khususnya relatif unik karena Vanguard dimiliki oleh dana dan oleh karena itu dimiliki oleh kita (yang memiliki dana mereka). Itu membuat mereka stabil dan stabil sepenuhnya. Saya kira kita bisa melihat beberapa bank yang keluar dari bisnis ETF mengingat perlombaan dengan MER yang sangat rendah yang kita lihat, tapi sesuatu seperti XIC (dengan 0,05 MER) masih mampu menghasilkan sekitar 99 juta dolar untuk biaya pengelolaan dengan Aset mereka di bawah manajemen (apalagi XSP pada aset 3 miliar dan 0,10 MER 300 JUTA). Saya secara signifikan akan lebih mengkhawatirkan beberapa reksa dana 8211 di era penurunan imbal hasil, biaya ETF yang sangat rendah, dan meningkatnya minat investasi DIY dan terutama penjahat, mereka kemungkinan akan memiliki jalan yang sulit di depan. Orang-orang semakin bijak terhadap kekonyolan 3 MER dengan biaya trailer dan kemungkinan besar sebagian besar meluncur pada inersia pada saat ini. Terima kasih seperti biasa untuk blog, Dan. Saya perlahan-lahan beralih ke alokasi 3-dana meskipun masih berjuang sedikit dengan alokasi aset antara akun TFSA, RRSP, personal dan akun PKC. Apakah Anda akan melihat HBB secara lebih terperinci 8211 saya memilikinya di akun PKCC saya. Anda menyarankan untuk mengambil pendekatan 8220wait dan see8221 pada tahun 2014, apakah menurut Anda masuk akal dalam akun kena pajak, atau tidak benar-benar layak dilakukan dengan usaha Luciano: Rebalancing dapat mendongkrak pengembalian selama beberapa periode, namun ini terutama merupakan alat manajemen risiko. Misalnya, jika Anda membuat rencana seputar strategi 60 ekuitas dan 40 obligasi dan portofolio Anda telah melayang ke 70 ekuitas, maka Anda tidak lagi mengambil risiko yang sesuai dan Anda harus menyeimbangkan kembali ke target Anda. Frekuensi dan waktu penyeimbangan ulang Anda sama sekali tidak begitu penting. Ambang batas untuk melakukannya akan tergantung pada apakah Anda menambahkan atau menarik, ukuran portofolio, dan biaya dan pajak yang akan dihasilkan. Ini dapat membantu: Craig: Terima kasih atas tanggapan Anda kepada Benoit. Mengenai HBB, sepertinya telah melacak indeksnya dengan sangat baik sejak diluncurkan, jadi jika Anda merasa nyaman dengan strukturnya maka itu akan menjadi pilihan yang baik. Saya juga akan melihat ZDB segera setelah informasi pajak penuh telah dipublikasikan untuk tahun 2015. Jamie 15 Februari 2016 at 4:49 Salah satu masalah yang saya lihat dengan 3 solusi dana adalah alokasi aset. Sama seperti Amus memegang semua dana di TFSA dan RRSP dan itu tidak optimal, tampaknya memegang semua barang bekas Kanada di TFSA, RRSP dan akun yang tidak terdaftar tidak optimal. Inilah satu-satunya yang menahan saya untuk membuat portofolio saya lebih sederhana. Mungkin juga bonus sesekali dari rebalancing saat saya menambahkan uang baru saat satu aset tertentu turun (katakanlah, dana Kanada). Setiap pikiran tentang cinta yang baru ini bisa menjadi lebih sederhana.230 gsp 15 Februari 2016 pukul 18.22 Jean Franois 20 Februari 2016 pukul 05.05 Hi Dan. Jadi sampai 3 tahun di bawah pendekatan kentang sofa, dan tidak menyesal lagi saya tidur nyenyak, jadi terima kasih. Selagi saya menanyakan pertanyaan baru untuk memastikan saya sepenuhnya mengoptimalkan prosesnya. Saat ini sedang mengerjakan penyaluran ulang portofolio ke target saya CanUSRestFixed. (20301535). Semua berjalan dengan baik, sampai saya mulai melihat alokasi pajak setelah saya, di mana semua ekuitas asing saya ada di RRSP, dan pendapatan tetap yang signifikan dalam akun pos pajak, menghasilkan perpaduan 8216Net8217 dari 21261340 (dengan menggunakan tingkat pajak yang diharapkan untuk penarikan RRSP) Apakah ini sesuatu yang harus saya sertakan dalam tindakan menyeimbangkan saya Jean Francois: Beberapa orang percaya bahwa alokasi aset harus diukur setelah menghitung pajak penarikan (misalnya 100K dalam ekuitas asing dalam RRSP diperlakukan berbeda dari 100K di kelas aset yang sama di Akun yang tidak terdaftar, karena yang pertama dikenakan pajak). Saya tidak mengetahui adanya manajer portofolio yang melakukan ini, karena bisa jadi sangat rumit. Ini juga sama sekali mengabaikan komponen perilaku alokasi aset (I8217m cukup yakin Anda akan merasa sama buruknya dengan penurunan nilai RRSP Anda karena Anda akan melihat penurunan yang tidak terdaftar dengan jumlah yang sama). Setiap rencana keuangan yang baik memperhitungkan konsekuensi kena pajak dari penarikan dana pensiun, jadi tidak perlu. Jean francois 21 Februari 2016 jam 3:25 cCP terima kasih. Linknya mengagumkan, mungkin yang saya perlukan untuk benar-benar memperkenalkan bagian perpajakan dalam keseimbangan saya. Saya khawatir bahwa saya sebenarnya terlalu konservatif secara implisit (penghasilan tetap saya di peringkat 40 bukan target 35), dan menurut saya ini benar. Sedangkan untuk perilaku, saya benar-benar mengharapkan RRSP saya memiliki variabilitas yang lebih tinggi karena mencakup lebih banyak ekuitas, sehingga tidak menjadi masalah. Kevin 23 Februari 2016 at 12:06 pm Hi Guys 8211 Saya memiliki apa yang saya pikirkan adalah pertanyaan sederhana namun tidak melihat jawabannya. Saya telah baik tentang memasukkan uang ke RRSP dan TFSA saya tapi cukup banyak duduk di sana secara tunai. Saya ingin mengadopsi portofolio sederhana ini. Namun, katakanlah saya membeli VCX sekarang (yang memegang banyak saham USD). Saya akan membeli dengan dolar Kanada yang rendah. Ketika dolar Kanada meningkat, ini akan menurunkan tingkat pengembalian saya 8211 terlepas dari bagaimana saham individu berperilaku. Apakah pemikiran saya benar BTW, saya berusia 43 tahun masih memiliki horison waktu yang lama dan saya memiliki sekitar 80K uang tunai di 2 accts saya. Kevin 23 Februari 2016 di 12:21 saya lagi 8211 membaca melalui commenst tua, saya melihat keprihatinan saya ditujukan. Banyak terima kasih, guys John 25 Februari 2016 jam 9:02 am Saya hanya ingin mengucapkan terima kasih untuk blog anda. Hal itu membuat saya melihat portofolio RRSP dengan susah payah. Awalnya saya memilikinya di RSP yang disutradarai sendiri di TD Waterhouse di mana saya tidak mengikuti rencana tertentu dan memiliki potongan-potongan apa pun yang melanda pesona magpie saya (seperti perusahaan pertambangan emas yang benar-benar rusak8230). Tidak baik. Pada tahun 2002, saya yakin untuk memindahkannya ke penasihat dan portofolio seluruhnya dari campuran reksa dana pendapatan dan ekuitas. Baik. Dan saya mengadopsi pendekatan hands-off dan tidak melakukan penjualan apapun dalam berbagai kemerosotan antara tahun 2002 dan 2015. (Saya hanya menerapkan sebuah praktik bahkan tidak melihat pernyataan kuartalan saya, yang membuatnya mudah untuk tidak menekankan apa dana saya Sedang melakukan8230) Bahkan lebih baik lagi. Sayangnya, tempat yang saya masukkan uang saya adalah Investor Group 8230 dan ketika saya melihat-lihat portofolio saya setelah membaca blog Anda, saya menemukan bahwa saya berada di beberapa dana berkinerja terburuk untuk boot 8212 yang tidak mengejutkan karena merekalah yang memiliki MERs tertinggi. Karena kebetulan, saya telah memiliki beberapa dana indeks di SDRSP TD lama saya, dan saya melakukan beberapa perhitungan balik dan menduga bahwa jika saya menyimpan semua uang di dalamnya kembali pada tahun 2002 dan kemudian mengabaikan semuanya dengan cara yang sama, saya akan memiliki Sekitar 25 lebih banyak uang dalam portofolio saya saat ini sekarang. Saya sekarang kembali ke RSP mandiri di TD Waterhouse dan kali ini dalam portofolio Couch Potato disesuaikan dengan toleransi risiko pribadi saya dan awalnya terbagi antara 4 TD e-funds dan sekarang secara bertahap beralih ke 3 ETF Vanguard (VAB, VCN, dan VXC) (untuk beberapa alasan, saya menjadi sangat obsesif terhadap MERs8230). Saya tidak akan pernah menyadari betapa buruknya saya dibakar di IG tanpa blog Anda. John: terima kasih banyak untuk komentar Saya senang mendengar bahwa Anda berhasil mengekstrak diri Anda dari dana biaya tinggi. Good luck dengan portofolio self-directed baru Greg February 25, 2016 at 5:41 pm Saya rasa saya baru saja membuat sebuah pepatah baru. Investor yang tidak menaruh curiga adalah investor bahagia8221. Ketika saya membaca Ben Carson yang menyebutkan bahwa Anda harus menjauhkan diri secara emosional dari investasi Anda, saya tidak bisa setuju lebih. Saya sendiri bukan investor besar, tapi setiap kali saya memiliki penghasilan tambahan sekali pun, saya akan berinvestasi di beberapa reksadana, GIC, saham, opsi, apa pun yang membuat saya bersemangat saat itu, dan sejujurnya saya biasanya melupakannya. Sebagian besar waktu saya baru saja mendapat kejutan menyenangkan tentang berapa banyak uang yang sebenarnya saya miliki dan seberapa baik (setidaknya menurut pendapat saya) investasi saya lakukan. Jadi saya pikir I8217m investor yang tidak menaruh curiga itu akhirnya menjadi lebih bahagia daripada kebanyakan pos bagus. Jas 15 Agustus 2016 pada 9:22 am PKC: John Bogle merekomendasikan alokasi aset Ekuitas berikut untuk investor non-AS: 25 rumah 50 US 25 nonUS Apakah Anda menemukan alokasi aset ini juga dapat diterima dengan wajar, dibandingkan dengan 333333 dalam portofolio model Anda 8220The AS mungkin adalah pasar berteknologi maju yang paling terdiversifikasi dengan perlindungan investor yang hebat, yang membuat AS menjadi tempat yang tepat untuk berinvestasi. Mengenai portofolio untuk investor non-A. S., Anda mungkin ingin memikirkan aturan kasar ini: 25 di negara asal Anda, 25 di investasi non-A. S. lainnya, dan 50 di pasar A. S. Tapi alokasi yang tepat untuk Anda akan tergantung pada keadaan spesifik Anda.8221 Jas: Saya pikir itu adalah alternatif yang masuk akal. Tidak ada rumus yang sempurna disini. Tapi saya yakin strategi pasar-capweight ketat (3 atau 4 sampai Kanada) terlalu rendah, dan 90 sampai 100 Kanada yang terlalu banyak biasanya terlalu banyak. Rockinonldn November 30, 2016 at 11:02 am Saya telah mengikuti Anda selama bertahun-tahun. Pikiran Anda tentang investasi berada di balik banyak keputusan investasi saya. Yang mengatakan, saya merasa sulit untuk tetap setia pada posisi investasi indeks. Pada awal tahun, saya memasang sepuluh on-paper hanya portofolio untuk membandingkan penghargaan aktual dari berbagai pendekatan investasi. Dimulai dengan sekitar 700.000 Portofolio Kentang Asertif Kue dengan menggunakan dana seri TD-e berdiri di 739.343,73 hari ini. Portofolio asertif saya menggunakan ETF Vanguard telah dilakukan sedikit lebih baik dan mencapai 751.300,17. Namun, portofolio sederhana yang telah melakukan yang terbaik adalah yang menempatkan sebagian besar kepemilikannya dalam dana D-series Pendapatan Bulanan TD, wollop uang besar lainnya ada dalam dana D Dividen Pendapatan A. S. TDD langsung. Sedikit (mungkin 15) dibagi antara ZRE dan XUT untuk memompa pendapatan dividen. Portofolio terakhir ini berdiri di 780,285.68 hari ini. Dan portofolio apa yang saya ikuti telah melakukan yang terbaik. Pada bulan Januari, saya menghapus lebih dari 3 dari portofolio saya agar bisa tinggal di masa pensiun dan saya masih memiliki 2 portofolio terbaik saya. Jadi, jika portofolio saya berjalan dengan baik, mengapa saya masih mencari portofolio yang lebih sederhana Jawabannya mudah: volatilitas. Dalam penurunan pasar yang serius, saya melihat portofolio saya layu. Dana pasti seperti Penghasilan Bulanan TD akan terbukti jauh lebih tahan terhadap tekanan ke bawah 8211 keduanya memiliki jumlah besar sekali dalam bentuk obligasi. Dan pendekatan Couch Kentang Anda harus dilakukan dengan lebih baik dalam koreksi yang serius juga. Anda selalu berhati-hati untuk menyimpan cukup uang yang diinvestasikan dalam dana obligasi atau ETF. Jadi, mengapa Anda tidak mempertimbangkan beberapa dana, seperti uang yang saya gunakan dalam portofolio pengujian saya, untuk dimasukkan ke dalam salah satu kreasi Kentang Couch Anda: Saya tidak memasukkan ID Income Funds dalam portofolio model saya karena mereka aktif Dana yang dikelola dan karenanya tidak sesuai dengan strategi. Mari8217s juga ingat bahwa tidak membantu untuk mengevaluasi strategi jangka panjang selama 11 bulan. Saham vs Opsi Saham Artikel ini membahas mengenai pro dan kontra opsi saham vs. saham untuk karyawan 8211 perusahaan swasta dan publik 8211. Isu perpajakan kurang dipahami dan bisa sangat membingungkan. Peraturan pajak saat ini dapat menyulitkan perusahaan untuk menghadirkan karyawan dan mitra baru sebagai pemegang saham. Opsi saham adalah cara yang populer bagi perusahaan untuk menarik karyawan kunci. Mereka adalah hal terbaik berikutnya untuk berbagi kepemilikan. Karyawan termotivasi untuk memberi nilai tambah bagi perusahaan mereka dengan cara yang sama seperti pemilik pendiri. Pilihan juga merupakan bagian penting dari paket kompensasi. Di perusahaan yang lebih besar, pilihan memberikan kontribusi yang signifikan pada 8211 sering kali porsi gaji terhadap pendapatan. Dalam sebuah survei baru-baru ini tentang kompensasi eksekutif (lihat vancouversunexecpay), eksekutif perusahaan publik 100 SM yang berbasis di atas semuanya memperoleh lebih dari 1 juta pada tahun 2009 pendapatan. Namun, hanya 5 di antaranya yang menerima gaji pokok lebih dari 1 juta. Sebagian besar kompensasi berasal dari opsi saham tak heran CRA (Canadian Revenue Agency) ingin pajak mereka Sayangnya, undang-undang pajak dapat mengubah opsi saham menjadi disinsentif besar dalam menarik karyawan kunci. Sebagai contoh . Jika seorang karyawan sebuah perusahaan (swasta atau publik) memiliki opsi untuk membeli saham, karyawan tersebut mungkin memiliki kewajiban pajak walaupun dia menjual sahamnya pada kerugian. Jika perusahaan gagal, liabilitasnya tidak lenyap. Perawatan pajak tidak sama dengan Perusahaan Terkendali Kanada (CCPC) seperti untuk perusahaan publik atau non-PKC. PKC memiliki keuntungan dibandingkan perusahaan Kanada lainnya. Untuk Perusahaan Swasta Terkendali PKC Kanada Diskusi ini berlaku untuk Perusahaan Swasta Terkendali Kanada (PKC). Ini membahas bagaimana pemula bisa mendapatkan saham terbaik ke tangan karyawan sambil menyadari kemungkinan masalah pajak. Untuk memberi karyawan kepemilikan saham (dan insentif) di perusahaan, solusi terbaik adalah memberi mereka saham pendiri seperti yang dilakukan para pendiri saat perusahaan itu terbentuk. Perusahaan harus mengeluarkan saham pendiri dari treasury sedini mungkin. Beberapa perusahaan mengeluarkan saham pendiri tambahan dan menahan mereka untuk mempercayai karyawan masa depan. Terkadang, para pendiri akan mengalihkan sebagian saham pendiri mereka ke mitra baru. Sebagai aturan umum, cobalah memberi para pendiri pendiri saham di awal kehidupan perusahaan. Namun, pastikan saham terbalik dari waktu ke waktu (atau berdasarkan kinerja), sehingga orang yang berhenti merokok dan tidak berkinerja tidak dapat tumpangan gratis. Dengan memiliki saham di PKC (Canadian Controlled Private Corporation) paling sedikit selama 2 tahun, pemegang saham mendapatkan keuntungan dari pembebasan modal 750.000 masa pakai modal (yaitu membayar tanpa pajak atas kenaikan modal pertama 750K). Ini adalah keuntungan BESAR. Mereka juga mendapatkan pengurangan 50 atas keuntungan tambahan. Jika sebuah perusahaan berada di luar tahap start up, ada kekhawatiran bahwa jika saham ini diberikan secara cuma-cuma atau gratis untuk karyawan, CRA (Canadian Revenue Agency) menganggap ini sebagai tunjangan 8220penghasilan8221 dimana pajak penghasilan dibayar. Manfaat ini adalah perbedaan antara apa yang dibayar karyawan untuk saham dan FMV mereka (Fair Market Value). Manfaat ini dikenakan pajak sebagai penghasilan kerja tetap. Bagi PKC, manfaat ini dapat ditangguhkan sampai saham terjual. Jika diadakan lebih dari 2 tahun, ada juga 50 deduksi yang tersedia untuk keuntungan. Jika ditahan kurang dari 2 tahun, 50 pengurangan lainnya dapat digunakan jika saham dibeli di FMV. Namun, jika saham tersebut kemudian dijual (atau dianggap telah dijual dengan harga likuidasi) dengan harga yang lebih rendah daripada FMV pada saat perolehan, pajak atas manfaat yang ditangguhkan adalah MASIH AKIBAT. Dan, meskipun kerugian ini (yaitu perbedaan antara FMV dan harga jual) adalah kerugian 8220capital8281, hal itu tidak mengimbangi kenaikan pajak. Ada kemungkinan untuk mengklaim suatu ABIL (Allowitable Business Investment Loss) untuk mengimbangi pajak karena manfaat yang ditangguhkan, yaitu jika Anda membeli saham di PKC, Anda dapat mengklaim 50 dari kerugian investasi dan pengurangan dari pendapatan lain-lain. Selain menerbitkan saham pendiri tanpa biaya, pendekatan terbaik berikutnya adalah menjual saham kepada karyawan dengan harga bagus yang dapat dibantahnya di FMV mengingat pembatasan substansial pada saham (misalnya reverse vesting dan risiko penyitaan). Hal ini dapat berjalan dengan baik jika perusahaan masih cukup muda dan belum mengumpulkan banyak uang dari investor independen. (Dalam kasus perusahaan publik, opsi hibah adalah norma karena FMV dapat segera ditentukan dan keuntungan dinilai 8211 dan karena peraturan sering mencegah penerbitan saham tanpa biaya. Tetapi untuk publisher dan non-PKC, pajak atas Manfaat ini mungkin tidak ditangguhkan, harus dibayar pada tahun dimana opsi tersebut dilaksanakan. Ini adalah masalah nyata bagi perusahaan publik yang lebih kecil, perusahaan yang terdaftar sebagai perusahaan terbuka karena wajib pajak untuk menjual beberapa saham hanya untuk menjadi pajak. Mengecilkan hati kepemilikan.) Beberapa kelemahan dari penerbitan saham adalah: Tanggung jawab pajak tangguhan jika saham dibeli di bawah FMV (jika Anda dapat mengetahui apa yang diingat oleh FMV, saham ini sangat ketat dan nilainya kurang dari yang dibeli oleh malaikat dan investor lainnya). Penilaian CRA atas manfaat yang dianggap adalah kemungkinan yang jauh. Mungkin perlu untuk mempertahankan FMV. Mungkin butuh penilaian independen. (Saya tidak pernah mendengar hal ini terjadi.) Perlu memastikan bahwa ketentuan kesepakatan pemegang saham sudah ada (misalnya vesting, voting, dll.). Penerbitan saham dengan harga sangat rendah di atas meja tulis mungkin terlihat buruk bagi investor baru (sementara pilihan latihan dianggap normal) Lebih banyak pemegang saham untuk mengelola Manfaat memiliki saham adalah: Dapat memperoleh hingga 750.000 keuntungan modal bebas pajak seumur hidup. 50 pengurangan keuntungan jika saham yang dimiliki lebih dari 2 tahun ATAU jika saham yang diterbitkan atas kerugian FMV dalam PKC dapat digunakan sebagai kerugian bisnis yang dapat diijinkan (jika bisnis tersebut gagal) dapat berpartisipasi dalam pemilikan atas pemungutan suara, dividen, dll. Pengenceran dari pada Jika opsi saham dikeluarkan Mendapatkan saham murah ke tangan karyawan adalah cara terbaik untuk mengikuti PKC. Satu-satunya risiko downside muncul jika perusahaan gagal dalam waktu kurang dari dua tahun. (Lihat Garis Bawah di bawah). CATATAN: Perusahaan dapat menerbitkan saham (bukan opsi) kepada karyawan dengan harga berapa pun dan tidak memicu kejadian kena pajak segera yang sama dengan memberikan hibah opsi yang segera dilakukan. Jika saham (bukan opsi) diberikan pada harga yang sangat rendah (misalnya nol), lebih sedikit saham dapat dikeluarkan daripada saat memberikan opsi dengan harga pelaksanaan yang lebih tinggi. Untuk menghindari risiko harus membayar pajak atas keuntungan yang ditangguhkan jika saham dikeluarkan untuk karyawan di bawah FMV, opsi sering diberikan. Ini hanya risiko jika saham akhirnya dijual di bawah FMV, seperti yang mungkin terjadi dalam kebangkrutan. Pilihan saham, jika tidak dieksekusi, hindari masalah potensial ini. Opsi memberi satu hak untuk membeli sejumlah saham tertentu dengan harga tertentu (harga pelaksanaan) untuk jangka waktu tertentu. Tidak ada kewajiban pada saat pilihan itu diberikan. Hanya di tahun opsi yang dieksekusi, apakah ada kewajiban pajak. Bagi PKC, pertanggungjawaban ini dapat ditangguhkan sampai saham tersebut benar-benar dijual. Jika sahamnya dimiliki lebih dari 2 tahun, kewajiban pajak ini dihitung pada 50 keuntungan. Artinya, penangguhan dan pengurangan 50 tersedia bagi mereka yang memiliki opsi yang dieksekusi. (Jika saham dimiliki kurang dari 2 tahun, 50 potongan tersedia jika saham dibeli di FMV.) Beberapa kerugian dengan opsi saham adalah: Kewajiban pajak (jika opsi dieksekusi) tidak pernah dihapus, ini skenario yang sama persis dengan Jika saham diberikan Pembebasan keuntungan modal seumur hidup tidak dapat digunakan kecuali jika saham bukan opsi diadakan selama 2 tahun setelah berolahraga. Keuntungan modal dihitung berdasarkan selisih antara harga jual dan FMV saat dieksekusi. Harus memegang saham selama 2 tahun, setelah berolahraga pilihan untuk mendapatkan potongan 50. (Jika harga pelaksanaan opsi FMV pada tanggal pemberian opsi, 50 deduksi juga tersedia). Manfaatnya adalah pendapatan, bukan capital gain dan jika saham kemudian dijual dengan kerugian, maka keuntungan pendapatan tidak dapat dikurangi dengan capital loss ini. Risiko pajak meningkat dari waktu ke waktu karena ini adalah perbedaan antara FMV dan harga pelaksanaan pada saat latihan yang membentuk kewajiban pajak kontinjensi, jadi semakin lama Anda menunggu untuk berolahraga (dengan asumsi FMV meningkat dengan mantap), semakin besar kewajiban pajak potensial. Pilihan yang bukan merupakan hak kepemilikan saham tidak dapat dipilih. Kolam pilihan besar dipandang negatif oleh investor karena dapat menyebabkan pengenceran masa depan yang substansial (tidak seperti perusahaan publik yang umumnya terbatas pada 10 opsi, perusahaan swasta dapat memiliki opsi kolam yang sangat besar). Masih perlu adanya FMV yang dapat dipertahankan mungkin memerlukan penilaian independen. Ini mungkin menjadi sakit kepala jika CRA mengharuskan hal ini dilakukan secara surut saat jalan keluar tercapai. Mereka bisa segera berakhir. Mungkin perlu memiliki jangka waktu yang sangat panjang, katakanlah 10 tahun atau lebih. Menunjukkan banyak opsi saham di tabel modal perusahaan secara langsung memberi dampak (negatif) valuasi per saham dalam pembiayaan yang terus berjalan karena investor selalu melihat semua opsi outstanding sebagai saham yang beredar. Beberapa keuntungan dengan opsi saham adalah: Tidak ada kewajiban pajak bila opsi diterima, hanya jika dilakukan. Tidak ada pengeluaran tunai yang diperlukan sampai latihan dan bahkan saat itu, mungkin minimal. Dapat menggunakan opsi untuk membeli saham dengan harga potongan tanpa harus membayar pajak sampai saham terjual. Latihan awal menghindari FMV yang lebih tinggi, dan karenanya menghindari manfaat kena pajak yang lebih besar, nantinya. Dari perspektif perusahaan, pemberian saham (bukan opsi) dengan harga sangat rendah berarti lebih sedikit saham yang perlu dikeluarkan yang bagus untuk semua pemegang saham. Misalnya, memberi saham sepeser pun dan bukannya memberikan opsi yang dapat dieksekusi pada 50 sen berarti lebih banyak pilihan harus diberikan yang berarti pengenceran lebih besar nanti saat jalan keluar direalisasikan. Tambahan 49 sen tidak berbuat banyak bagi pemegang saham karena jumlah latihan pada saat itu nominal dibandingkan dengan nilai keluar. Jumlah itu akan segera kembali ke pemilik baru perusahaan sementara itu mencairkan semua pemegang saham yang berpartisipasi dalam item Tindakan keluar untuk investor: periksa tabel cap perusahaan Anda untuk pilihan dan singkirkan mereka Berikan saham sebagai gantinya yang notionally sama dengan Black-Scholes Nilai pilihan Contohnya, Joe Blow memegang opsi untuk membeli 100K saham seharga 60 sen. Saham saat ini bernilai 75 sen (berdasarkan investasi baru-baru ini). Nilai opsi ditentukan menjadi 35 sen (yaitu 35K dalam nilai total). 35 sen didasarkan pada nilai opsi (katakanlah 20 sen) ditambah jumlah uang dalam 15 sen. Sebagai aturan praktis, bila opsi dikeluarkan dengan harga pelaksanaan sama dengan harga saham saat ini, perkiraan penentuan nilai opsi diambil dengan membagi harga sebesar 3 yang dalam contoh ini adalah 603 20 sen. Sekarang, ambil total nilai 35K dan bagikan 46.666 saham untuk 1.00 (karena 46.666 saham di 75 sen 35K). Ini lebih baik daripada menunjukkan 100K saham sebagai pilihan di meja cap REKOMENDASI UNTUK PKC: Memberikan opsi saham, dapat dieksekusi dengan biaya nominal, katakanlah 1 sen bagus setidaknya selama 10 tahun atau lebih. Sarankan agar pemegang opsi menjalankan pilihan mereka dan langsung membeli saham (lewati langkah 1 sama sekali) Pastikan penerima hibah mengerti bahwa jika mereka berolahraga lebih awal atau segera, mereka akan memulai jam 2 tahun untuk mendapatkan deduksi dan mendapatkan pembebasan modal seumur hidup. (Mereka juga harus mengerti bahwa mungkin ada kemungkinan penurunan dalam melakukan hal 8211 yaitu pertanggungjawaban pada opsi 8220benefit8221 ketika opsi dieksekusi masih dapat dikenakan pajak walaupun perusahaan tersebut gagal dalam kasus ini, mereka masih dapat mengklaim offset ABIL. Penerima hibah dapat memilih Untuk menukar potensi potensial ini dengan mengorbankan deduksi dan pembebasan dan tidak melakukan latihan sampai ada jalan keluar dalam hal ini mereka tidak mengambil risiko tetapi memiliki 8211 yang jauh lebih rendah sebanyak 50 keuntungan yang lebih rendah 8211): Seorang pegawai diberi opsi Untuk membeli saham masing-masing satu sen. Saham saat ini dijual kepada investor masing-masing sebesar 1,00 (CRA berpendapat bahwa harga 1.00 adalah FMV). Jika karyawan tersebut segera menjalankan opsi tersebut dan membeli saham, maka dia dianggap telah memperoleh imbalan kerja sebesar 99 sen yang sepenuhnya dikenai pajak sebagai pendapatan, namun keduanya harus DEFERRAL dan DEDUCTION. Pertama, pajak atas pendapatan ini dapat ditangguhkan sampai saham terjual (jika perusahaan gagal, barang tersebut dianggap dijual). Perusahaan harus mengajukan slip T4 dengan CRA (jadi Anda tidak dapat menyembunyikan penjualan ini). Kedua, jika Saham (bukan Opsi) ditahan paling sedikit 2 tahun, maka hanya 50, yaitu 49,5 sen dikenai pajak sebagai pendapatan. Perbedaan antara harga jual (dan FMV pada saat saham tersebut diperoleh) dikenai pajak sebagai capital gain yang juga memenuhi syarat untuk pembebasan seumur hidup 750K Jika saham terjual 1.00 atau lebih tidak ada masalah Tetapi, jika Saham dijual kurang dari 1,00, karyawan tersebut masih digaji untuk keuntungan 99 sen (atau .495 sen) dan meskipun ia memiliki kerugian modal. Itu tidak bisa digunakan untuk mengimbangi pertanggungjawaban. Dia bisa mengurangi ini dengan mengklaim Rugi Investasi Bisnis yang Diijinkan (ABIL). 50 dari ABIL dapat dikurangi untuk mengimbangi pendapatan kerja. Dalam contoh ini, 49,5 sen akan diizinkan sebagai pengurangan terhadap 49,5 sen yang dikenai pajak sebagai pendapatan, sehingga karyawan tersebut berada dalam posisi netral berkenaan dengan kewajiban pajak. Perhatian yang mengklaim bahwa seorang ABIL mungkin tidak bekerja jika perusahaan tersebut telah kehilangan status PKC-nya di sepanjang jalan. (Catatan: Saya pernah mendengar orang-orang dalam situasi ini mengklaim bahwa FMV adalah persis seperti yang mereka bayar karena dinegosiasikan dengan senjata-panjangnya, saham tidak dapat dijual, perusahaannya sangat putus asa, dll, dan lain-lain. Sikap mereka membiarkan tantangan CRA Itu baik-baik saja asalkan Perusahaan tidak mengajukan T4, karena seharusnya tapi mungkin biasa jika bangkrutnya.) Di sisi lain, jika perusahaan berhasil, karyawan dapat menikmati keuntungan bebas pajak (sampai 750K) tanpa harus Memasang banyak modal dan hanya mengambil risiko terbatas. Jika karyawan memegang opsi sampai perusahaan tersebut menjual (atau sampai sahamnya menjadi likuid) dan kemudian menjalankan opsi tersebut dan segera menjual sahamnya, keuntungan keseluruhan karyawan (yaitu selisih antara harga jual dan harga dirinya yang dia bayar untuk setiap saham ) Sepenuhnya dikenai pajak sebagai pendapatan pekerjaan dan tidak ada pengurangan 50 yang tersedia (kecuali jika harga eksekusi opsi FMV bila pilihan diberikan). THE BOTTOM LINE: Kesepakatan terbaik bagi kedua perusahaan (jika PKC-nya) dan karyawannya adalah mengeluarkan saham kepada karyawan dengan biaya nominal, katakanlah 1 sen per saham. Jika hibah ini adalah untuk mengumpulkan komitmen karyawan untuk pekerjaan di masa depan, persyaratan vaksinasi terbalik harus disetujui sebelum saham diterbitkan. Untuk menentukan jumlah saham, mulailah dengan menetapkan harga per saham secara semena-mena. Ini bisa menjadi harga terbaru yang dibayar oleh investor dengan durasi senjata atau beberapa harga lain yang dapat Anda berargumen masuk akal dalam situasi seperti ini. Katakanlah bahwa harga per saham adalah 1,00 dan Anda ingin memberi bonus penandatanganan CFO yang baru direkrut ke 250K Anda. Oleh karena itu, hed mendapatkan 250K saham sebagai insentif (ini harus rampung setiap hari selama periode 3 tahun). Dia membayar 2.500 untuk ini. Dengan paksaan pajak, sekarang bertanggung jawab atas pajak penghasilan kerja 247.5K. Namun, dia bisa menunda pembayaran pajak ini sampai sahamnya terjual. Berikut adalah kemungkinan hasil dan akibatnya: a) Saham dijual seharga 1,00 atau lebih setelah memegang saham paling sedikit selama 2 tahun: dia dikenakan pajak atas penghasilan sebesar 247.5K (yaitu 250K dikurangi 2.500 yang dibayarkan untuk saham tersebut), yaitu Manfaat yang ditangguhkan, dikurangi pengurangan 50 PLUS keuntungan modal atas hasil di atas 1,00 per sahamnya. Keuntungan ini dikenakan pajak pada tingkat 50 dan, jika sebelumnya tidak mengklaim, kenaikan 750K pertamanya sama sekali bebas pajak. B) Saham dijual seharga 1,00 atau lebih tetapi dalam waktu kurang dari 2 tahun: dia dikenai pajak penghasilan 247.5K, yaitu manfaat yang ditangguhkan, karena tidak ada pengurangan yang tersedia PLUS keuntungan modal atas hasil di atas biaya 1,00 per sahamnya. Dia tidak mendapatkan keuntungan dari pengurangan 50 atas imbalan kerja atau pengurangan capital gain. Inilah sebabnya mengapa masuk akal untuk memiliki saham sesegera mungkin untuk memulai jam 2 tahun berjalan. C) Saham dijual kurang dari 1,00 setelah memegang saham tersebut selama lebih dari 2 tahun: dia dikenai pajak penghasilan sebesar 50 dari 247,5K, yaitu manfaat yang ditangguhkan dikurangi dengan pengurangan 50. Dia bisa mengimbangi pajak ini dengan mengklaim sebuah ABIL. Dia dapat mengambil 50 dari selisih antara harga jualnya dan 1.00 dan mengurangi bahwa dari penghasilan pekerjaannya, ini merupakan kompensasi langsung terhadap keuntungan yang ditangguhkan. Jika perusahaan gagal dan sahamnya tidak berharga, dia dikenai pajak penghasilan kerja sebesar 50 dari 247.500 MINUS 50 dari 250K yaitu tidak ada pajak (memang, pengembalian kecil). D) Saham dijual kurang dari 1,00 setelah memegang saham kurang dari 2 tahun: dia dikenai pajak penghasilan 247.5K, yaitu manfaat yang ditangguhkan karena tidak ada pengurangan yang tersedia. Dia bisa mengimbangi pajak ini dengan mengklaim sebuah ABIL. Dia dapat mengambil 50 dari selisih antara harga jualnya dan 1,00 dan mengurangi bahwa dari pendapatan pekerjaannya, ini merupakan bagian yang diimbangi dengan keuntungan yang ditangguhkan. Jika perusahaan gagal dan sahamnya tidak berharga, dia dikenai pajak penghasilan kerja sebesar 247.500 MINUS 50 dari 250K 122.500. TIDAK BAIK Inilah situasi yang harus dihindari. Mengapa membayar pajak sebesar 122.5K dari pendapatan yang belum direalisasi yang belum pernah melihat cahaya hari Bagaimana Pastikan Anda membiarkan 2 tahun berlalu sebelum melikuidasi jika memungkinkan. Anda juga dapat membantah bahwa manfaatnya tidak 247.500 karena tidak ada pasar untuk saham tersebut, mereka dibatasi, Anda tidak dapat menjualnya, dll. Biarkan CRA menantang Anda dan berharap mereka tidak (saya tidak pernah mendengar tentang kasus di mana mereka berada Kasus PKC). Mengapa repot-repot dengan pilihan ketika keuntungan kepemilikan saham begitu menarik Dan satu-satunya risiko finansial yang mungkin terjadi pada karyawan yang mendapatkan saham dan bukan opsi saham muncul di (d) di atas jika saham terjual dalam kerugian kurang dari 2 tahun. Jika perusahaan gagal dengan cepat, FMV kemungkinan tidak akan pernah terlalu tinggi dan selain itu, Anda dapat meregangkan tanggal likuidasi jika Anda memerlukannya. Kontraktor dan Konsultan Penangguhan kewajiban pajak sehubungan dengan PKC hanya diberikan kepada karyawan PKC yang bersangkutan (atau PKC yang tidak ditangani oleh PKC majikan pada arm8217s). Kontraktor dan konsultan tidak berhak mendapatkan manfaat penangguhan tersebut. Akibatnya, kontraktor dan konsultan akan bertanggung jawab untuk membayar pajak pada saat pelaksanaan opsi apapun. Jangan pernah meremehkan kekuatan Badan Pendapatan Kanada. Orang mungkin berharap mereka mengejar pemenang dengan keuntungan besar pada keberhasilan yang keluar tapi bagaimana dengan orang-orang yang mendapat opsi saham, menunda keuntungan dan menjual saham mereka untuk zip Will CRA menendang orang-orang yang kalah saat mereka turun karena Perusahaan Publik dan perusahaan non - PKC Dalam kasus perusahaan publik, aturan opsi saham berbeda. Perbedaan utamanya adalah bahwa jika seorang karyawan menggunakan opsi untuk saham di perusahaan publik, dia memiliki kewajiban pajak langsung. Sampai dengan Anggaran Federal pada tanggal 4 Maret 2010, adalah mungkin bagi seorang karyawan untuk menunda pajak sampai dia benar-benar menjual sahamnya. Tapi sekarang, ketika Anda menggunakan opsi saham dan membeli saham di perusahaan tempat Anda bekerja, CRA ingin Anda segera membayar pajak atas keuntungan 8.220paper8221 yang belum direalisasi bahkan jika Anda menjual saham apa pun. Selanjutnya, CRA sekarang ingin perusahaan Anda menahan pajak atas keuntungan buatan ini. Hal ini menghambat kepemilikan saham untuk keuntungan di masa depan. Jika perusahaan itu adalah perusahaan yang terdaftar di Venture-Exchange junior, di mana akan menemukan uang tunai untuk membayar pajaknya terutama jika diperdagangkan tipis Proses ini bukan hanya mimpi buruk akuntansi untuk Anda dan perusahaan 8211 itu juga salah secara mendasar dalam CRA itu Membuat keputusan membeli Anda untuk Anda. Hal ini juga salah dalam opsi saham tidak lagi menjadi bujukan rekrutmen yang menarik. Perusahaan yang baru akan menemukan lebih sulit untuk menarik bakat. Ini juga akan menjadi hambatan utama bagi perusahaan swasta yang ingin go public. Dalam proses go public, karyawan biasanya menggunakan opsi saham mereka (seringkali untuk memenuhi batasan peraturan pada pilihan renang). Ini bisa menghasilkan tagihan pajak jutaan dolar bagi perusahaan. Selain itu, tidak baik bagi investor baru untuk melihat karyawan menjual saham mereka selama IPO meskipun harus melakukannya. Sebelum anggaran pada tanggal 4 Maret, Anda dapat menunda pajak atas keuntungan kertas sampai tahun di mana Anda benar-benar menjual saham yang Anda beli dan mendapatkan uang tunai secara langsung. Ini adalah sakit kepala besar bagi mereka yang membeli saham hanya untuk melihat harga saham turun. Cerita yang mungkin pernah Anda dengar tentang karyawan Nortel atau JDS Uniphase yang bangkrut untuk membayar pajak atas saham tak berharga adalah benar. Mereka melakukan opsi saat saham diperdagangkan di utara 100, memberi mereka keuntungan kertas dan kewajiban pajak yang besar. Tapi ketika saham itu dipecat, tidak pernah ada uang untuk menutupi pertanggungjawaban itu dan juga tidak ada kompensasi untuk mengurangi rasa sakitnya. Satu-satunya kelegaan adalah bahwa penurunan nilai menjadi kerugian modal tapi ini hanya bisa diterapkan untuk mengimbangi keuntungan modal. Sementara itu, jumlah uang tunai yang dibutuhkan untuk membayar CRA bisa membuat Anda bangkrut. CRA berpendapat bahwa peraturan baru tersebut akan memaksa Anda untuk menjual saham dengan segera, sehingga menghindari kerugian di masa depan. (Mungkin Anda senang karena mereka merawat Anda dengan baik) Tapi, itu hanya karena alasan bodoh yang seharusnya diuntungkan pada pajak pertama. Contoh: Anda adalah CFO dari perusahaan teknologi muda yang merekrut Anda dari Silicon Valley. Anda memiliki opsi 5 tahun untuk membeli 100.000 saham di 1.00. Menjelang tanggal kedaluwarsa, Anda meminjam 100.000 dan sekarang menjadi pemegang saham. Pada tanggal tersebut, saham tersebut bernilai 11,00. Tagihan pajak Anda adalah sekitar 220.000 (50 tingkat inklusi X tingkat pajak marjinal atas 44X 1 juta dalam keuntungan yang belum direalisasi) yang harus Anda bayar segera (dan Perusahaan Anda harus 8220withhold8221 dengan jumlah yang sama). Jika Anda tidak memiliki kantong dalam, Anda harus menjual 29.000 saham untuk menutupi biaya Anda 8211 20.000 lebih banyak daripada jika Anda melakukan latihan tanpa uang tunai sederhana. Begitu banyak untuk menjadi pemilik Dalam contoh ini, jika harga saham perusahaan8217s turun dan Anda kemudian menjual sahamnya seharga 2,00, Anda akan berada di lubang 120.000 (200.000 kurang 320.000) sedangkan Anda harus memiliki dua kali lipat uang Anda Tentu, Anda memiliki modal Kehilangan 9 (yaitu 11 kurang 2) tapi kapan Anda bisa menggunakannya Sebagai bagian dari perubahan pada tanggal 4 Maret, CRA akan membiarkan korban seperti di Nortel di masa lalu (yaitu mereka yang telah menggunakan pemilihan penunda yang sebelumnya tersedia) Pemilihan khusus yang akan membatasi kewajiban pajak mereka terhadap hasil aktual yang diterima, efektif melanggar-bahkan kehilangan keuntungan potensial. Saya kira ini akan membuat orang dengan deferral kuda naik lebih awal. Mekanisme ini masih belum didefinisikan dengan baik. (Lihat paragraf yang bertajuk pemilihan deferrals di bawah ini) Menariknya, waran (mirip dengan opsi) yang diberikan kepada investor TIDAK dikenakan pajak sampai manfaat direalisasikan. Pilihan harus sama. Investor mendapatkan waran sebagai bonus untuk melakukan investasi ekuitas dan mengambil risiko. Karyawan mendapatkan opsi sebagai bonus untuk melakukan investasi ekuitas berkeringat dan mengambil risiko. Mengapa mereka harus diperlakukan dengan kurang baik, saya tidak mengerti bagaimana tindakan hukuman semacam itu masuk ke sistem pajak kita. Tentunya, tidak ada Anggota Parlemen (MP) yang terbangun suatu malam dengan momen Eureka tentang bagaimana pemerintah bisa mengacaukan pengusaha dan pengambil risiko. Gagasan semacam itu hanya bisa datang dari para birokrat cemburu yang tidak bisa mengenali inovator Canada8217. Apa yang mereka pikirkan Pandangan umum adalah bahwa perusahaan publik yang besar, sementara itu menciptakan lebih banyak pekerjaan akuntansi untuk mereka, yang membuat marah tentang pajak ini. Mereka melihatnya sebagai keuntungan dan bagi mereka dan karyawan mereka, mungkin lebih baik menjual saham, mengambil keuntungan dan keuntungan. Bagi perusahaan emerging yang lebih kecil 8211 terutama yang terdaftar di bursa TSX Venture, situasinya berbeda. Untuk satu hal, penjualan paksa ke pasar bisa menyebabkan harga jatuh, artinya harus menjual lebih banyak saham. Manajer dan direktur perusahaan-perusahaan ini akan dipandang sebagai orang dalam yang menebusnya. Tidak baik. Aturannya rumit dan sulit dimengerti. Perbedaan antara PKC, non-PKC, perusahaan publik dan perusahaan dalam transisi antara menjadi pribadi dan non-swasta membuat Anda sakit kepala hanya mencoba memahami berbagai skenario. Bahkan saat menulis artikel ini, saya berbicara dengan berbagai ahli yang memberi saya sedikit perbedaan pendapat. Apakah kepalamu sakit hati Apa yang terjadi jika kau melakukan ini? Atau jika Anda melakukannya yang berantakan dan tidak perlu. Solusinya: opsi pajak buatan buatan sendiri 8220benefits8221 sampai saham terjual dan keuntungan direalisasikan. Untuk itu, mari kita pergi jauh-jauh dan membiarkan perusahaan memberi stok 8211 bukan opsi saham 8211 yang diberikan kepada karyawan. Saya bertanya-tanya berapa banyak anggota parlemen yang tahu tentang ukuran pajak ini saya ingin tahu apakah ada yang tahu tentang hal itu. Ini adalah masalah yang kompleks dan bukan masalah yang mempengaruhi sebagian besar populasi, 8211 tentu bukan sesuatu yang bisa sangat disayangkan oleh pers. Saya yakin bahwa jika mereka disadarinya, mereka akan menentangnya. Bagaimanapun, di depan inovasi, hal itu merupakan hambatan bagi pertumbuhan ekonomi. Untuk artikel bagus lainnya tentang masalah ini, bacalah bagian Jim Fletcher8217 pada Anggaran 2010 di blog BootUp Entrepreneurial Society8217s. Bagi mereka yang melakukan opsi sebelum Maret 2010, dan menangguhkan manfaatnya, CRA membuat konsesi khusus. Di permukaan terlihat sederhana: Anda diperbolehkan mengajukan sebuah pemilihan yang memungkinkan Anda membatasi total tagihan pajak Anda dengan uang tunai yang benar-benar Anda terima saat menjual saham (yang kemungkinan akan membuat Anda tidak memiliki apa pun untuk kerja keras Anda) daripada menjadi subjek Untuk pajak atas penghasilan yang tidak pernah Anda sadari (seperti yang terjadi sebelum Maret 2010). Memang, CRA menganggap semua keinginannya menguntungkan oleh semua orang karena bersikap baik dalam membantu kekacauan yang diciptakannya pada awalnya. Theres sebuah diskusi terperinci dan panjang dalam sebuah artikel oleh Mark Woltersdorf dari Fraser Milner Casgrain dalam Catatan Pajak oleh CCH Canadian. Poin penting dalam artikel ini adalah bahwa Anda memiliki sampai 2015 untuk memutuskan bagaimana menangani penundaan sebelumnya. Keputusannya tidak langsung karena tergantung pada keadaan individu tertentu. Misalnya, jika ada capital capital lain yang bisa diimbangi, pengajuan pemilihan akan berakibat tidak bisa mengimbangi hal tersebut. Artikel tersebut menyatakan: Saat mengajukan pemilihan, karyawan tersebut dianggap telah menyadari keuntungan modal kena pajak sama dengan setengah dari pendapatan usaha yang lebih rendah atau kerugian modal yang timbul dari penjualan saham preferen. Keuntungan modal kena pajak yang dianggap akan diimbangi (sebagian atau seluruhnya) oleh hilangnya modal yang diijinkan yang timbul dari kepemilikan saham opsi. Berapakah nilai kerugian modal yang diijinkan yang digunakan, dan karena itu, tidak tersedia untuk mengimbangi keuntungan modal kena pajak lainnya Artikel ini memberi beberapa contoh bagus untuk menggambarkan berbagai skenario. Jadi, jika Anda dalam situasi ini melakukan analisis Anda. Saya mencoba menautkan ke artikel tersebut, namun merupakan publikasi berbayar, jadi tidak tersedia. Akuntan pajak Anda mungkin memberi Anda salinan. Terima kasih kepada Steve Reed dari Manning Elliott di Vancouver atas wawasan pajaknya dan kepada Jim Fletcher, seorang investor malaikat aktif, atas kontribusinya terhadap artikel ini. Catatan kaki (iblis ada dalam rinciannya): 1.8221Shares8221 sebagaimana dimaksud di sini berarti 8220Prescribed Shares8221 dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan. Umumnya ini berarti saham biasa 8211 BUT 8211 jika Perusahaan memiliki hak penolakan pertama untuk membeli kembali saham, mereka mungkin tidak lagi memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang sama. 2. Sebenarnya ada dua potongan 50 yang tersedia: Potongan keuntungan modal biasa yang memungkinkan pengurangan 50 atas capital gain yang dilakukan pada saham yang diperoleh di FMV dan 50 deduksi yang tersedia untuk mengimbangi keuntungan pendapatan kerja pada saham yang dipegang untuk lebih banyak. Dari 2 tahun (Tentu saja, hanya ada satu pengurangan 50 yang tersedia.) 3.CCPC status mungkin tidak sadar akan dibatalkan. Misalnya, jika investor AS memiliki hak tertentu yang dengannya, atau mungkin dimiliki perusahaan tersebut, dia dianggap sebagai orang yang bukan PKC. Rob Stanley mengatakan: Artikel bagus. Apakah salah satu dari ketentuan ini telah diperbarui dalam 6 tahun sejak artikel tersebut diterbitkan oleh We8217re yang berbasis di Toronto dan menyiapkan startup teknologi baru. Kami memutuskan untuk bergabung di Delaware karena kami ingin menarik uang dari lembah itu. Tetapi bagi para pendiri dan karyawan kunci tampaknya bahwa kedua opsi dan saham pendiri dapat menjadi masalah karena nonCCPC, karyawan Kanada yang menerima opsi akan berada dalam situasi yang mirip dengan CFO Anda dengan 100.000 opsi di startup Silicon Valley 8211 mereka akan memiliki pajak Kewajiban pada FMV pada saat berolahraga, segera dilakukan. Apakah ini masih terjadi Jika kita menerbitkan saham (saham pendiri) sebagai non-PKC, bahkan dengan vesting terbalik (atau setara RSU), nampaknya akan ada kewajiban pajak langsung berdasarkan FMV pada saat saham tersebut diterbitkan 8.211 Saya memahami bahwa dengan benar saya tidak menyadari adanya perubahan dalam 6 tahun terakhir sejak saya menulis posting. Ya, peraturannya berbeda di Amerika Serikat. Tidak sebagus di Kanada. Banyak startup yang saya tahu tidak kesulitan menarik Valley Capital karena mereka adalah PKC. Dalam kasus Anda, jika penerima saham pendiri (di Delaware Corp) adalah orang Kanada, saya percaya bahwa peraturan Kanada berlaku dan mereka tidak memiliki kewajiban pajak segera. NAMUN 8211 mereka tidak mendapat suntikan pada pembesaran Cap Capains 835K. Kemudian, tentu saja, ada juga pertanyaan tentang apa itu FMV. Jika tidak ada modal yang dinaikkan, dan jika perusahaan itu merek baru, saya berpendapat bahwa FMV itu nol. Bahkan untuk penerbitan tahap selanjutnya, saya tidak pernah mendengar tentang pengaturan CRA FMV. Rob Stanley mengatakan: Terima kasih Mike lagi, artikel bagus 8211 sangat informatif.
No comments:
Post a Comment